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EXCEL补充教材 （1）建立求解域模型 使用Excel的规划求解，能求解最佳值，Excel的方案管理器可用来分析各种方案，例如，最佳可能状态、最坏可能状态下可能得到的结果。 假设分析是指模型中某一变量的值、某一语句或语句组发生变化后, 所求得的模型解和原模型的比较分析。也就是说, 系统允许用户提问“如果…”, 系统回答“怎么样…”。这是手工所无法做到的。这不仅解决了复杂性问题, 还可通过反复询问在多种方案间进行权衡，以减小风险性。 例如，汽车发动机由上千个零部件组成, 铝材的涨价会影响材料成本。需求计算使用涨价铝材的成本和采用替代品的成本并进行比较。再如，火车票涨价一倍，那么本年度的差旅费会怎样变动，对全年利润影响怎样等等，这些都属于假设分析。在Excel中，通过使用单变量求解和模拟运算表来实现假设分析。 A1在Excel中建立模型 进行分析前，我们需要针对某一问题，建立模型。例如某企业要做利润分析，能在系统中以这种形式和步骤建立模型: 利润＝收入-支出 收入＝销售收入＋其他收入 销售收入＝收入1＋收入2＋收入3 收入1＝… 收入2＝… 收入3＝… 支出 ＝固定成本＋可变成本＋利息 固定成本＝… ? ? ? 因此，根据这些实际模型，我们能建立一个和之对应的模型： A1=A2-A3 A2=B1+B2 B1=C1+C2+C3 C1=… C2=… C3=… A3=D1+D2+D3 ? ? ? 在建立这种比较复杂的模型时，我们能利用Excel提供的“名字”功能，来建立和上例实际模型相一致的模型，从而增加模型的可读性，便于其他人理解。 A2单变量求解 例如，我们在工作表中建立下述模型： 单元格 内容 A1 =A2+A3-B1（利润＝销售收入＋其他收入-支出） A2 12000销售收入 A3 2100其他收入 B1 =B2+B2*0.01+B3（支出 ＝固定成本＋可变成本＋利息） B2 3000固定成本 B2*0.013000*0.01可变成本 B3 2000利息 我们假设，“利润”（单元格A1）由原来的9070变为“10000”，则“利息”（单元格B3）相应会变化为多少？ A3在Excel中执行步骤 我们能通过使用“单变量求解”指令，来进行该类问题的分析。执行步骤如下： （1）在Excel有关单元格中输入以下数据并用公式进行计算 （2）执行“工具”菜单中的“单变量求解”指令，这时在屏幕上出现如图的对话框。 （2）在其中的“目标单元格”中输入“$A$1”。在其中的“目标值”框中输入“10000”。在“可变单元格”框中输入“$B$3”。 ?（3）按下“确定”按钮，我们就会看到如图所示的结果，在单元格B3的内容已由原来的2000变为1070新的数值。 如果假设利润由10000变为“0”，那么利息B3应该变化为多少？ ?（1）在其中的“目标单元格”中输入“$A$1”。在其中的“目标值”框中输入“0”。在“可变单元格”框中输入“$B$3”。 ?（2）按下“确定”按钮，我们就会看到如图所示的结果，在利息单元格B3的内容已由原来的1070变为11070新的数值。 （2）计算财务函数 本主题中的部分内容可能不适用于某些语言。 ACCRINT?返回定期付息有价证券的应计利息 ACCRINTM?返回到期付息有价证券的应计利息 AMORDEGRC?返回每次清算期间用折旧系数计算所得的折旧值 AMORLINC?返回每次清算期间的折旧值 COUPDAYBS?返回从付息期开始到成交日之间的天数 COUPDAYS?返回包含成交日的付息期的天数 COUPDAYSNC?返回从成交日到下一付息日之间的天数 COUPNCD?返回成交日之后的下一付息日的日期 COUPNUM?返回成交日和到期日之间的利息应付次数 COUPPCD?返回成交日之前的上一付息日的日期 CUMIPMT?返回两个周期之间累计偿还的利息数额 CUMPRINC?返回两个周期之间累计偿还的本金数额 DB?使用固定余额递减法，返回一笔资产在指定期间内的折旧值 DDB?使用双倍余额递减法或其他指定方法，返回一笔资产在指定期间内的折旧值 DISC?返回有价证券的贴现率 DOLLARDE?将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格 DOLLARFR?将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格 DURATION?返回定期付息有价证券的年度期限 EFFECT?返回有效年利率 FV?返回投资的未来值 FVSCHEDULE?应用一系列复利率返回初始本金的未来值 INTRATE?返回一次性付息证券的利率 IPMT?返回给定期间内投资的利息偿还额 IRR?返回一系列现金流的内部收益率 ISPMT?计算在投资的特定期间内支付的利息 MDURATION?返回假设面值为 $100 的