陶瓷财务.doc

投资与财务分析 1.1资金来源与运用 项目前期投资估算为21800元。其中包括固定资产投资总计14300元，原材料采购6000元,营销宣传投入1000元，技术投入（无形资产）为500元，（如表7-2所示）: 单位：（元） 序号 投资费用名称 价值估算 1 固定资产投资额 14300 1.1 房产租金(店面等) 12000 1.2 店面装饰（柜台、壁纸等） 2300 2 原材料采购 6000 2.1 产品原料（泥、颜料等） 4500 2.2 加工工具（雕刻笔、刻刀等） 500 2.3 加工饰品采购（耳钩、玉绳等） 1000 3 营销宣传费 1000 3.1 宣传印刷(宣传页、横幅等) 1000 4 技术投入 500 4.1 网站建立 500 5 合 计 21800 表7-2 投资估算表 1.2 投资与财务分析（基础数据预测及估算） 1.2.1 员工工资估算 公司暂拟定总人数6人,第二年将增至9人,第三年增至15人。 首年，经理年底薪1.2万元；各部门总监年底薪1万元;生产与营销部员工年底薪0.72万元，平均按盈利30%提取奖金，总计6.9万元。第二到三年分别是8.6万元，13.8万元，。 1.2.2 销售收入估算 经分析预测，运营期间，收入来源全部来自店面陶瓷饰品销售收入，所经营产品价格定位与预期目标销量如下： 产品名称 第一年 第二年 第三年 产品 名称 第一年 第二年 第三年 单价 销量 单价 销量 单价 销量 单价 销量 单价 销量 单价 销量 手链 13 700 15 800 18 1500 首饰盒 15 80 15 150 15 500 项链 18 500 21 650 25 1000 钥匙链 8 300 8 400 6 600 耳坠 6 800 8 1200 11 2000 扣子 3 400 3.5 610 3 1000 笔筒 20 200 21 300 24 500 书签 12 120 13 180 12 460 花瓶 28 100 31 150 40 500 屏风 8 90 20 120 16 400 镜子 10 500 12 700 8 1000 便利帖 8 180 8 260 7 500 砚台 13 120 15 160 15 350 茶杯 15 700 18 880 16 1660 烟灰缸 9 260 13 320 13 700 名片夹 6 250 6 320 6 700 杯垫 5 200 6 250 5 600 手机壳 20 190 20 240 25 480 笔架 6 150 8 190 8 400 存钱罐 15 240 16 300 20 600 胸针 6 140 9 200 8 600 戒指 8 220 9 300 12 700 手机链· 5 1200 8 1880 6 3000 发卡 6 180 6 300 8 800 合计 47340 81020 157350 合计 30640 46265 99080 根据上表分析预测可得未来五年销售收入情况，如下表所示： 单位：（元） 第一年 第二年 第三年 总计 陶瓷饰品销售收入 77980 127285 256430 461695 表7-3销售收入表 1.2.3 成本费用估算 可变成本与固定成本合计为总成本费用（如表7-4所示）:单位：（元） 项目 明细项目 第一年 第二年 第三年 营 业 成 本 技术制造职工薪酬 10000 20000 20000 雇佣临时工薪酬 3500 12000 18000 合 计 13500 32000 38000 销 售 费 用 市场部职工薪酬 11000 14000 19000 宣传推广费 1000 2000 4000 通讯费 1800 3600 7200 合 计 13800 19600 30200 管 理 费 用 行政部门职工薪酬 12000 12000 12000 办公费用 1000 1300 2100 差旅费 1000 2500 4500 办公地点租用费 12000 18000 36000 合 计 26000 34800 54600 经营成本合计 53300 86400 122800 表7-4 费用估算表 1.3 投资效益与风险分析 1.3.1 投资回收期 通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，不包含建设期的回收期= 53300/ 77980=0.68年，投资方案可行。 1.3.2 内含报