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第十四章 商业银行贷款 风险管理 教学目的要求： 在了解贷款风险特殊性基础上，掌握贷款风险控制策略；分析我国商业银行贷款风险的影响因素及控制措施。 第一节 贷款风险管理概述 二、商业银行贷款风险的特殊性 (一)扩张性。在一定意义上讲，信贷风险是本原风险，这种风险累积到一定程度之后，往往可以派生出其它风险。 （二）负债经营性。银行自有资本较少，银行靠信用生存和发展，并以借款人的信用来保证银行的信用，从而确保存款的安全和银行的经营安全。一旦借款人失信…… （三）破坏性。 （四）偶发性。 ２、财务分析 财务分析的主要内容包括： (1)财务报告的整体评价（资产负债表、损益表、财务状况变动表）； (2)财务报表项目评价，主要分析的项目有：应收账款、存货、固定资产、短期负债和长期以及或有负债； (3)财务比率分析； (4)预期财务报表分析。 对企业非财务状况的调查和分析主要包括以下三个方面： (1)企业管理人员的情况； (2)企业的概况及业务情况； (3)企业的行业特点。 （二）借款人风险等级的划分 我国商业银行通过借鉴国外商业银行对企业资信评估的经验，结合我国实际情况，依据借款企业影响贷款安全的各个因素，建立了一套较为科学的评定企业信用等级的指标体系，该体系采用百分法进行，总分为100分，共包括五个方面： 三、商业银行贷款风险控制策略 第三节 我国商业银行贷款风险管理 一、我国银行贷款风险的表现 二、我国银行贷款风险的特点 1、集中性。 2、隐蔽性。 3、积累性。 4、行政性。 三、我国银行信贷风险的因素分析 四、我国银行信贷风险控制措施 1、建立和完善信贷风险评级制度，优化信贷投向。 2、推行专职贷款审批人制度。 3、加强贷后管理，完善信贷全过程风险控制。 4、贯彻“奖优罚劣”原则，充分调动信贷人员的积极性和主观能动性。 5、建立贷款分散机制，完善风险补偿制度。 * * 1 一、商业银行贷款风险的种类 ?信用风险 ? 利率风险 ?管理风险 　 ?政治经济风险 2 3 第二节 商业银行贷款风险管理策略 一、借款人信用等级的划分 ? 国际上通行的评价借款人信誉状况的基本要素有六个方面，即通常所说的“6C”原则，包括品质、能力、资本、抵押、环境和控制。 4 （一）借款人信用分析 １、信用分析的基本要素 5 6 ３、非财务状况的调查分析 7 8 １、企业经营者素质 （1）经历，2分； （2）业绩，2分； （3）信誉，3分； （4）能力，3分。 2、企业经济实力 （1）净资产指标，8分； （2）“固定资产净值十在建工程十长期投资”指标，7分。 ３、企业资金结构 共30分。包括资产负债率６分；流动比率８分；速动比率８分；投资比率４分；债务股权比率４分。 ４、企业经营效益 共35分。包括销售应收货款比率７分；存货周转率８分；净利润率10分；资本金利润率10分。 9 10 ５、企业发展前景 （1）主要产品寿命周期4分；（2）新产品和商品经营开发能力4分 ；（3）市场预期影响2分。 企业信用等级 参考分值 信用等级风险系数 AAA AA A BBB BB B 90 -100 80 -89 70 -79 60 -69 50 -59 0 -49 0.3 0.4 0.5 0.7 0.9 1.0 表14-1 企业信用等级及风险系数表 二、贷款方式风险系数测定 当商业银行通过对贷款企业进行了上述一系列的信用分析以后，认为基本符合贷款条件并准备提供贷款时，还必须认真考虑贷款方式，因为不同的贷款方式，其贷款风险程度不同。我国目前对不同的贷款方式，根据其对贷款风险程度影响的大小，拟定了不同的风险系数，其具体内容见表14-2。 11 商业银行接受企业借款申请后，根据借款企业及项目的信用等级和贷款方式风险系数，按下列公式对贷款风险进行计算，根据风险性大小来判定银行贷款的可行性。 ?　贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级风险系数 12 13 （一）正确的贷款决策是控制贷款风险的基础 （二）转移和分散风险是商业银行控制贷款风险的重要策略 （三）贷款的跟踪管理是控制贷款风险的有效措施 （四）完善的风险补偿机制是控制贷款风险的补救措施 1、贷款增长过快，不良贷款占比高。 2、贷款结构不合理。 14 15 16 外部风险因素 1、政策性风险。 2、经济周期风险。 3、借款人的经营风险。 4、法制环境风险。 5、社会信用风险。 6、其他风险。 内部风险因素 1、信息不灵风险。 2、信贷操作风险。 3、信贷人员素质和道德风险。 17 18