工程付款作业指ZGYC-WI-PR016.doc

工程付款作业指导 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目的 为规范江苏盐城中庚房地产有限公司工程付款工作的操作程序，加强对工作中各环节的监控，达到确保质量、效率，控制成本的目的。 适用范围 2.1 适用于盐城中庚房地产有限公司工程付款的工作流程管理。 2.2由于物业公司只负责项目主体建安类保修款事宜，因此，对于桩基等物业公司不负责的保修款，在付款时不用经其审核。 术语及定义 无 职责 4.1. 项目部 4.1.1. 受施工单位的付款申请，控制合同付款次数。 4.1.2. 组织施工单位、监理公司填写《工程/物资验收单》，对验收单内容的真实性负责。 4.1.3. 对付款的合理性、正确性负责。 4.1.4. 《付款申请单》及其附件的报签。 4.1.5. 将付款申请单按公司相关时限的规定送至财务管理部。 4.1.6. 保存《授权委托书》、《确认书》原件、《收款单位账户说明》、《工程/物资验收单》复印件。 4.1.7. 及时整理对施工单位的罚款资料及代施工单位垫付水电费等确认资料，并提交成控管理部和财务管理部。 4.2. 物业公司 4.2.1. 整理工程维修资料，并就维修款项承担问题与施工单位洽谈，对应由施工单位承担的维修金额的准确性负责。 4.2.2. 审核保修款有关付款期限的规定，对提前于合同约定时间付款负责。 成控管理部 4.3.1 合同付款执行的审核。严格按照工程质量、进度和合同约定审核对外付款确保按照合同的约定执行，对付款金额的准确性以及合同超付负责。 4.3.2. 编制《工程管理表》和《工程付款情况表》，并请相关人员签字。根据项目部和物业公司提供的罚款、水电费等工程扣款资料正确扣款，并定期与财务管理部核对。 4.3.3. 制作《付款申请单》。 4.3.4. 登记《项目成本付款台账》并填写成控管理软件“付款计划”。 4.3.5. 保存《竣工结算造价协议书》、《竣工结算审批表》、《竣工验收单》原件；并及时复印《竣工结算造价协议书》和《竣工结算审批表》送交财务管理部留存。 4.4. 财务管理部成本岗会计 4.4.1. 管理各种成本合同、协议等。 4.4.2. 建立、健全《成本台帐》，并及时准确登记台帐。 4.4.3. 严格按照合同条款规定，审查对外付款。对票据的合法性、准确性、审批手续和附件的完整性负责，对超合同金额付款负责。 4.4.4. 核算工程付款。对成本类支出账务的准确性与及时性负责。 4.4.5. 按月整理应扣施工单位水电费等资料，并与项目成本核对。 4.4.6. 成控管理软件的引入与录入。 4.5. 财务管理部主管会计 4.5.1 按时收单和递交相关领导审批；负责集中付款时限内财务负责人和总经理的签字审批，80万以上由董事长审批。 4.5.2 工程付款凭证归档。 4.6 财务管理部出纳 4.6.1 严格审核付款单据是否符合公司规范、审批程序等要求。 4.6.2 及时办理全部付款业务，包括网上付款操作和特殊情况开据支票等。对实付金额与付款申请单金额的一致性负责。 4.6.3 制定付款计划，编制《次日付款表》，上报资金部。 4.6.4 受理付款查询。 4.7 成控经理、财务负责人和公司总经理 4.7.1 按各自权限审批工程付款。 5．工作程序 5.1 工程付款申请阶段 5.1.1. 非工程保修款付款的申请 5.1.1.1. 施工单位出具请款报告书面材料，项目经办人在确保每单合同每月至多付款一次的前提下，接受施工单位的付款申请。 5.1.1.2. 需要注意的是，一般情况下每单合同每月至多付款一次，但特殊情况除外，如工期非常短的合同，可以经总经理签字确认后增加一次付款。以下凡提及“每月至多付款一次”均与此处同义。 5.1.1.3. 项目部召集监理单位和施工单位三方共同验收，验收内容包括工程进度、工程质量和工程安全，并在《工程/物资验收单》上签署量化意见。 5.1.1.4. 将施工单位请款报告、《工程/物资验收单》原件/复印件及合同付款条款复印件、《违约金扣除通知单》交至项目成本处。 5.1.1.5. 项目部水电工程师根据水电费发票和施工单位用量分配水电费，请施工单位在分配表上签字确认，并提交成本管理部和财务管理部。 5.1.2. 工程保修款付款的申请。 5.1.2.1. 由施工单位出具请款报告、竣工结算造价协议、工程/物资验收单等，项目部经办人审核是否符合合同保修时间的约定，避免提前付款，并将符合要求的付款申请提交物业公司审核； 5.1.2.2. 物业公司对保修款的付款申请进行审核，并整理相关工程维修资料，就维修款承