应收账款管理制V1.doc

应收账款管理制度 一、目的 为了管控工程项目各阶段应收款回款执行进度，及时回收应收账款，实现预定的计划目标。 二、依据 合同文本 应收款凭证（验工计价、票据等有效文件） 其他应收、暂付款项凭证 对账差异调节表 应收款项账龄分析表 三、规定 应收账款管理 合同核算部、项目部、市场部进行日常管理； 设专人负责应收款项管理（目前由合同核算部），每笔应收款项清理的责任人为业务的批准人、合同签订人、业务经办人。 应收账款的审核和记账 编制应收款汇总表 按已签或待签合同所在工程项目，编制工程项目应收款汇总表。其主要内容包括：工程项目合同(工作内容)名称、设备销售合同名称，合同开工日期、竣工日期，应收款额，收款进度明细，余款额度，回款进度（回款率）。 应收款汇总表编制时间为每月25日至下月4日之间，经主管领导审核通过后上报留存。 应收账款的核对 与往来单位或个人对账，确保应收账款入账及时、准确； 编制对账差异调节表 账龄分析 每月编制应收账款账龄分析表，由业务部门对应收款的可回收性进行分析。 编制应收款回款计划控制表 依据所在项目合同约定的支付条款以及实际施工完成进度，编制工程项目应收款计划表。其主要内容包括：工程项目已签或未签合同（工作内容）名称，合同开工日期、竣工日期，合同履行情况，应收款额，计划应收款额，实际应收款额，计划收款明细，实际收款明细，计划回款率，实际回款率，计划余款额度，实际款额度。 依据设备销售合同约定的支付条款，编制设备销售应收款计划表。其主要内容包括：设备销售合同名称，应收款额，计划应收款额，实际应收款额，计划收款明细，实际收款明细，计划回款率，实际回款率，计划余款额度，实际款额度。 应收回款计划表编制时间为每月25日至下月4日之间，经主管领导审核通过后上报留存以备应收款汇总表参考。 应收账款的催缴 对逾期的应收账款经合同核算部负责人审阅后向分管副总报告，及时通知业务部门并由业务部门责成有关责任人催收欠款。 四、清欠工作考核 部门领导依据合同履行情况以及实际回款情况，约定相关部门人员定期召开例会，及时解决回款过程中存在的问题，制定有效的回款计划，确保回款目标按预定的计划完成： 按制定应收款回款计划，将工作计划具体的落实到相关部门的相关人员。 充分调动公司相关部门的积极性、责任性、协调性，针对实施进展情况优化回款计划，保证优质高效的完成本工作。 实行应收款项限额控制，下达清欠指标，要求清欠责任人在指定期限内回收欠款，并对完成情况进行考核、奖惩。 五、文件和记录 5.1所有正式发布的计划建档、存档，到该项目所有回款完成为止。 5.2所有正式发布的汇总表按规定的时间及时更新建档、存档，到该项目回款完成为止。 六、附录 附录1：应收款汇总表 附录1：应收款回款计划控制表 应收款汇总表 工程项目名称： 编制时间： 序号 合同名称 开工日期 竣工日期 合同金额 收款进度明细 已收款 余款 回款率 1 2 3 4 5 6 应收款回款计划控制表 工程项目名称： 编制时间： 序号 合同名称 开工日期 竣工日期 合同 履行情况 合同金额 计划/实际收款进度明细 计划/实际回款 计划/实际回款率 计划/实际余额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 includi