培训预算控制体系.ppt

* 培训预算控制体系 十一、培训预算控制体系 1、培训成本 直接成本： 1、受训人员的交通费、餐饮费及其他各项费用的开支 2、购买或租用培训设备、场地、教材等的费用 3、管理人员的交通费、餐饮费等费用 4、外聘讲师、机构所要求支付的报酬 间接成本： 1、受训人员因参与培训而减少工作的损失 2、受训人员在培训期间所支付的工资 3、内部讲师在培训期间所支付的工资 4、内部讲师因参加培训而减少工作的损失 5、培训管理人员的工资及时间损失 1、培训管理人员能够了解所发生成本的性质 2、培训管理人员能够对所发生的培训成本进行计量 3、培训管理人员能够对所发生的培训成本加以控制和调节 2、培训的可控成本必须符合三个条件 3、培训可控成本要素 1、培训授课费 2、培训用材料费 3、培训期间的食宿差旅费 4、减少成本的措施 在实际工作中，培训的直接费用，仅仅占一小部分，而大部分的培训费用，是员工因参加工作，而带来的损失 1、由企业进行集中培训，提高资源利用效率，减少培训人工费，场地租用费，设备以及器材购买等费用 2、用一系列简短的课程，取代单次长时间的课程，单次的课程时间最好不要超过90分钟，使员工能够方便省时的参与培训，减少员工因参与培训而造成的损失， 3、聘请[培训训练师训练部分员工，使这些员工掌握培训主题，以及培训方式，再由这部分员工，培训企业的其他员工 5、培训预算的四个层次 1、老板的培训预算：是最低的培训预算，老板自己安排自己参加培训，完全是老板说了 算，不涉及员工，实际上是老板自己学 2、一事一议的培训预算：涉及员工，但培训的开展缺乏整体的预算，没有计划性，采取一事一议的方式，随意性大。 3、软性预算：缺乏完整的培训体系和专职的培训经理，但企业会根据当年的销售情况，安排预算，不过如果财务状况出现问题，则培训预算会被取消。 4、硬性的预算：有完备的培训体系和详细的培训计划，培训预算不会因企业的财务状况变动而取消，是硬预算。 6、培训预算编制的依据 1、组织历年培训预算数据 2、组织内的培训需求 3、组织全年总经费预算 4、组织人力资源部全年费用总额 5、组织上年度的销售额 6、组织上年度的净利润 7、同行业培训预算数据 8、组织规定的人均培训经费和员工数 7、培训预算项目设置的原则 1、应遵守会计预算项目设置的相关要求 2、培训预算设置，要适应各部门培训活动的特点，适应预算管理要求 3、培训预算中的支出项目，按用途统一设置。 4、培训预算项目设置，应统一准确、简明扼要，应简单不应烦琐 8、培训预算收入项目内容 1、来自组织自有资金的培训经费：可以根据情况按照一定的比例，从组织的自有资金中提取 2、来自组织员工的培训经费：来自员工的培训经费，通常按照员工工资总额的1.5%提取 3、来自组织外部的培训资金支持：包括国家、各级政府的财政支持，其他组织、协会的支持等 9、培训预算支出项目内容 1、场地费：休息室、培训教教室、活动室、会议室、参观场地费等，公司若有自己的培训场地，则分摊当年的折旧费既可，若租赁则可能包含场地附带的培训设备费用 2、食宿费：住宿费、餐饮费等，在组织经营机构和业务场所分散的情况下，由各分公司和业务机构分摊。 3、人工费：培训讲师的报酬、培训辅助人员工资、培训咨询费、培训设计费等，包括本组织及聘请外部组织培训相关人员的工资及酬劳 4、交通差旅费：公交费、火车费等，特指在培训期间发生的与培训相关的交通差旅费， 5、培训器材、教材费：培训讲义、练习册、培训课题横幅、白板笔、荧光笔、打印用纸等的费用、在确定该部分费用预算时，应主要考虑能预测的，且能提高培训效果的费用。 10、影响培训费用投放的比例 1、公司所在行业的特性 2、公司发展所处的阶段 3、公司对培训的观念认识 4、公司高层管理者对培训的重视程度 应遵守的原则： 1、与公司的长期战略目标相结合 2、遵循既定的投放方向，参考公司短期目标，进行适当调整 3、遵循既定的投放方向，适当考虑中高层和普通员工预算费用的投放数量。 4、培训费用投放比例，不是固定不变的，可根据情况及时讨论 11、培训费用投放比例参考数据 包含公司内部人员费用的 1、内部相关人员的工资、福利、及其他费用占、30% 2、公司内部培训费用占30% 3、派遣员工参加外部培训占30% 4、作为预备费用，机动使用10% 不包含公司内部人员费用： 1、公司内部培训50% 2、派遣员工参加外部培训40% 3、做为预备费用，机动使用10% 12、培训预算总额应考虑的因素 1、公司的培训需求 2、公司的支付能力 3、竞争者的培训状况 4、培训单位费用 5、公司的发展现状及发展潜力 6、公司所在行业的岗位结构 13、培训预算总额确定方法 1、比例法：根据组织预期的销售额、工资总额、利润额，以及总费用预算等指标，