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清 镇 一 中 后 勤 管 理 制 度 总 务 处 清镇一中财务管理制度 为了加强财务管理，提高资金的使用效益，保护国有资产的安全完整，保证学校工作的正常开展，特制定本制度并严格执行。 现金管理制度 (一)，严格现金开支范围，在以下范围内方可支付现金: 教职工工资、津贴。 个人劳务报酬(含临时工劳务报酬)。 支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 向个人收购农副产品和其他物资的价款。 出差人员必须随身携带的差费。 结算起点1000元以下的零星支出。 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 (二)．现金收支的管理 现金收支必须取得有效的原始凭证，经签证后，办理现金收支业务。 出纳人员在收付现金后，必须在凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。 根据实际需要量，保持库存现金两千元，现金余额过大时必须送存银行，如因出纳人员违反学校规定造成的损失，由出纳人员本人承担。 出差人员需借支，必须经单位负责人签字后方能办理付款手续。 各种收费收入的现金须及时送存银行，不得坐支现金。　 （三）．现金库存的管理 出纳人员对经管的现金，必须按顺序逐笔登记日记帐，做到日清月结，帐实相符。 严禁以各种形式的“白条”和不符合财务制度的凭证顶抵现金，特殊情况须经单位负责人签字并填制凭证。 严禁将单位收入的现金以个人名义储蓄，不允许私设小金库。 出纳人员发现帐款不符，应及时查明原因，向单位负责人反映情况，按规定进行处理。 每月扎帐后，会计要与出纳核对现金余额，相符后会计在现金日记帐上盖章，并不定期的进行检查，进行实物盘存。 二．银行存款管理制度 （一）银行帐户的管理 1．依法开户，开设银行户头必须经过财政等有关部门的审批。 2． 不得出租、出借银行帐户，不得利用本单位银行帐户代替其他单位或个人套取现金。 3．每年由学校组织对银行帐户的开立及使用情况的检查，发现问题，及时处理。 （二）支票的管理 支票由出纳领购、填开和保管。 建立支票领用登记簿，按支票的领用时间和号码顺序登记支票的领用情况。 签发支票必须按付款凭证金额填开，并审核原始凭证的有关项目是否符合有关规定，手续是否齐全。 签发支票要用碳素墨水填开，要做到项目填写完整清楚，印章清晰。 不得签发远期支票和空头支票。 （三）银行预留印鉴的分散管理 学校银行预留印鉴为财务专用章、会计印鉴和出纳印鉴，由会计保管财务专用章和自己的印鉴，出纳保管自己的印鉴。 （四）银行存款的收支管理 对收到的票据，应及时送交银行，并对来往的票据先审核，包括日期、金额、收款人、印章是否清晰等，经审核无误后，方可填写进帐单。 出纳人员应根据收付凭证及时登记日记帐，做到日清月结，随时了解银行存款情况，对应收应付款项做到帐实相符。如发现差异，要及时查明原因，并报财务负责人按规定处理。 会计每月核对银行帐单，做到帐实相符，若有不符要查明原因，属于未达帐项的，要编制银行存款余额调节表。 三．财产物资管理制度 （一）．往来款项的管理 严肃因私借支公款制度，原则上不得私借公款，如有特殊原因借支的，须经单位负责人签字，并订立还款计划后方可借支。 对出差人员借支差旅费或因办公事借款，须在出差回来或办完事后3天内到财务人员处办理报销手续，原则上前不清，后不借。 对往来款项应做到每月核对，随时清理，如有不符，应查明原因，及时纠正。 （二）．低值易耗品和固定资产的管理 总务处要对各项财产物资按要求建卡片，低值易耗品卡片要分开装册，卡片上要注明财产物资的使用人和责任人，符合固定资产标准的必须建固定资产明细帐，做到有物，有帐有卡，帐卡相符。 财产物资的管理责任到人。本学年学校财产物资管理责任人为金德俊，负责造册登记并管理好学校的各项物资财产，并接受教育局定期或不定期的检查。 如果责任人工作变动，要办理好财产物资的交接手续，否则，不得办理调动手续。 学校每年进行一次 物资的全面清查，由学校分管领导安排并组织实施。对盘盈、盘亏、毁损和报废情况，要认真核查，查明原因，分清责任并按相关权限和程序办理手续，进行帐务处理，属于人为破坏的，要追究责任，按新旧程度折价赔偿。 财产物资报废，由物资管理责任人填写《财产物资报废表》一式二份，经领导核实签字后方可下册。学校将报废物资进行分类，属于低值易耗品的，要将卡片抽出，注明报废时间，原因，单独归档保管。属于固定资产的，按市国资办的要求办理报废手续。 四．票据管理制度 1．本制度所指的票据是行政事业性收费通用票据和内部结算票据，学杂费票据。 　２．票据由会计领购，登记备查簿载明领购、发出、退回、核销的情况。 ３．票据由出纳填开收款，如特殊情况由收费人员填开的，要及时与出纳办清缴款手续。 会计每月检查一次票据