中北化工公司Oacle实施固定资产需求分析_020128_LL.doc

中北通用化工有限责任公司 ERP实施固定资产业务需求分析 顾问: 安达信顾问 生成日期: 2002.01.22 最后修改日期: 控制号: BFHG-FA-1 版本: 1.1 Control Number and Version are marked by a Word Bookmark so that they can be easily reproduced in the header and footer of documents. When you change either of these values, be careful not to accidentally delete the bookmark. You can make bookmarks visible by selecting Tools- Options…View and checking the Bookmarks option in the Show region. 审批: 客户项目经理 安达信项目经理 To add additional approval lines, Press [Tab] from the last cell in the table above. 文档控制 修改记录 Date Author Version Change Reference 22-Jan-02 李莉娜 1.0 No previous document 25-Jan-02 李莉娜 1.1 审查人 Name Position 目录 文档控制 ii 修改记录 ii 审查人 ii 1 资产管理 1 1.1 资产帐簿 1 1.2 相关科目设置 1 1.3 分类管理 1 1.4 位置管理 1 1.5 资产编号 1 2 固定资产新增和折旧 2 2.1 固定资产新增 2 2.2 折旧管理 2 3 固定资产盘点、维修、处置、重估 3 3.1 固定资产变动准则 3 3.2 维修管理 3 3.3 固定资产盘点 3 3.4 固定资产重估 3 3.5 固定资产报废 3 4 固定资产请购和预算控制 4 5 低值易耗品管理 5 6 查询和报表 5 6.1 固定资产查询 5 6.2 固定资产报表 5 资产管理 资产帐簿 目前中北化工公司有自己的固定资产财务管理系统，利用系统进行资产的财务帐管理。 公司财务帐面固定资产数量60个，帐面原值总额1215380 、累计折旧总额513380.99。 相关科目设置 目前中北化工公司的固定资产科目设置为两级，按固定资产大类设置二级明细；累计折旧科目为两级，按固定资产大类设置二级明细，资产折旧费用计入管理费用，不核算到部门，直接入公司费用。 分类管理 目前中北化工公司对固定资产进行分类管理，按商品流通企业会计制度对固定资产进行分类管理。 位置管理 目前固定资产的实物记录跟踪到部门，全部跟踪到使用人。 资产编号 每个资产都要有一个唯一的号码来标识。目前公司资产编号规则：由三部分构成：公司代码、购入年份、财产序号，如“HG98-001”。公司代码字母表示；购入年份两位代码；财产序号由三位数字组成，财产序号指本公司所有资产的连续流水号。 固定资产新增和折旧 固定资产新增 在填制固定资产领用单后，综合部门登记台帐，财务部门根据领用单和发票做帐务处理，并将固定资产的信息录入资产系统。 折旧管理 折旧方法为直线法，计提折旧从资产投入使用的次月起，残值一般为3%。 固定资产盘点、维修、处置、重估 固定资产变动准则 中北化工公司按照国家会计准则的规定处理固定资产的各项变动，固定资产停用时或折旧提足后，停止计提折旧。 维修管理 中北化工公司一般对固定资产的维修管理作为经营费用或管理费用入帐并摊至部门。 固定资产盘点 中北化工公司固定资产数量金额不大，一般不定期盘点。 固定资产重估 中北化工公司一般对固定资产按月计提折旧，由于金额较大的固定资产数量不多，所以重估较少。但从公司发展角度考虑，应该可以对固定资产进行价值重估，为每一个类别或资产定义重估比例，并支持按照评估后的价值以及评估后可使用年限计提折旧 固定资产报废 资产报废时，把资产原值和累计折旧清理进入固定资产清理科目，待处理后，再转出进入营业外收支。 固定资产请购和预算控制 目前中北化工公司一般年初做预算，对固定资产采购一般依据实际情况审批，当预算超额或没有该项预算，则在年末重新申报管理委员会审批，下发审批文件后，方可执行。 经过BPR后，所有固定资产的采购申请必须接受预算控制，借助系统对超出预算的部分进行比较，以便分析发生的必要性，为进一步处理提供依据。 低值易耗品管理 中北化工公司对于低值易耗品，一次摊销进费用，对一定金额以上（如：打印机等）的低值易耗品分别设立台帐，进行实物跟踪管理。