固定资产授权审制度.doc

xxxxxxxxxxx有限公司管理文件 编 号 JAC-MC-SC- 文件名称 固定资产授权审批制度 管理部门 生产管理部 编 制 审 核 批 准 会 签 颁布日期 共14页 版本号：A 修改号：0 1 目的和范围 1.1 为确保固定资产的安全与完整、提高固定资产的利用效率，特制定本制度。 1.2 本制度规定了固定资产授权审批方式、程序和相关措施，规定审批人权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求等内容。 1.3 本制度所指的固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、专用模具以及其它与生产经营有关的设备，且单位价值在2000元以上的非货币性资产，不含生产用工具、办公桌椅。 1.4 本办法适用于xxxxxxxx有限公司。 2 职责 2.1 生产制造部为生产设备类固定资产(机器设备、叉车、专用模具)的归口管理部门，负责生产设备类固定资产授权审批权限的适时调整。综合管理部为其他类固定资产（车辆、房屋建筑物、IT设备）的归口管理部门，负责其他类固定资产授权审批权限的适时调整。 3 工作流程 3.1 固定资产投资预算审核审批 3.1.1 各部门根据《产能平衡计划》，结合实际需求，于每年10月30日前报下一年度固定资产需求计划，报相应的固定资产归口管理部门。 3.1.2固定资产归口管理部门组织采购部、财务部、工艺技术部及需求单位等相关部门对固定资产项目进行评审，提出固定资产需求评审意见。 3.1.3固定资产归口管理部门汇总整理公司固定资产需求年度计划，按程序报公司领导批准。 3.1.4 各部门按照公司年度固定资产投资预算购置固定资产，并将固定资产投资严格控制在预算之内。 3.2 固定资产购置申请审批 3.2.1 固定资产需求部门填写《固定资产需求申请单》，明确需求固定资产的规格型号、参数等要求。 3.2.2固定资产归口管理部门组织采购部、财务部、工艺技术部及需求部门等相关部门对固定资产项目进行评审，提出固定资产需求评审意见。 3.2.3固定资产归口管理部门负责限额内的非特种设备的固定资产立项，经公司分管领导审核，总经理批准后，填写《固定资产项目实施单》提交给采购部门实施。限额外和特种设备等固定资产的立项，须报股份公司审核通过后填写《固定资产项目实施单》，提交采购部门实施。 3.2.4采购部会同生产制造部、工艺技术部、财务部等相关部门进行招议标，经公司领导审批后，进行相关合同及技术协议的签订，实施采购。 3.3 固定资产维修申请审批 3.3.1 使用部门负责固定资产的日常维修保养工作，提交《固定资产维修申请单》。 3.3.2固定资产归口管理部门须判断维修的必要性及是否属三包期，提出维修保养方案报告，经分管领导批准后实施。 3.3.3 综合管理部负责管理车辆、房屋建筑物、IT类设备的维修工作。 3.3.4生产制造部负责机器设备、叉车、专用模具的维修工作。 3.4 固定资产报废、对外处置申请批准 3.4.1固定资产使用部门提出固定资产报废或闲置申请，填写《固定资产报废申请单》或《闲置固定资产处置申请单》。 3.4.2 固定资产归口管理部门负责审核申报报废或闲置的资产内容，申请资产调剂、报废、或对外处置。 3.4.3财务部负责提供申报资产的台账信息，负责申报资产的原值、净值、折旧年限等数据的准确性。 3.4.4固定资产归口管理部门组织综合管理部、财务部等相关部门进行招议标，办理处置手续。 4 相关程序、文件和记录 4.1 相关文件 《固定资产使用维护管理制度》 《固定资产报废管理制度》 《固定资产调拨与对外处置管理制度》 4.2 记录 《产能平衡计划》 《固定资产需求年度计划》 《固定资产需求评审意见》 《固定资产项目实施单》 《固定资产维修申请单》 《闲置固定资产处置申请表》 《固定资产调拨通知单》 《固定资产报废申请单》 5 记录修改表 序号 修改日期 修改条款 修改标记 修改通知单编号 修改人 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 附加说明： 本制度未尽事宜按公司相关文件执行。 本制度由生产管理部负责编制并解释。 本制度自发布之日起执行。 固定资产投资预算申请审批流程图： 固定资产使用部门： 固定资产归口管理部门： 公司领导： 固定资产购置申请审批流程图： 需求部门 固定资产归口管理部门 公司领导 采购部 财务部 不同意 不同意 同意 同意 不同意