固定资产调拨管实施细则.doc

固定资产调拨管理 实施细则 编　　制： 审　　核： 批　　准： 2013-09-15发布 2013-09-15实施 发布1 目的 为加强公司（以下简称公司）资产动态管理，做好资产过程监督，不断提高资产管理水平，建立资产管理监督体系，根据国家、大庆油田有限责任公司（以下简称油田公司）、大庆油田化工有限公司（以下简称化工集团）有关规定，结合公司实际，制定本细则。 2 范围 本细则适用于公司机关及所属单位（含基层生产厂）。 3 术语 3.1 固定资产调拨：是指因固定资产使用单位或管理单位发生改变，经主管业务部门同意，由接收单位、交付单位办理相关交接手续，并在AMIS7.0系统中进行数据调整的资产业务。 固定资产交接：是指在同一单位内，因使用人或管理人员发生改变，经主管业务部门同意，由接收人、交付人办理相关手续，并做好相关记录的资产业务。 固定资产借出：是指因某种需要，经上级部门同意后，将本单位资产借给外单位临时使用，办理相关借出手续，并做好相关记录的资产业务。 固定资产借入：是指因某种需要，经上级部门同意后，将外单位资产借入本单位临时使用，办理相关借入手续，并做好相关记录的资产业务。 本办法适用于固定资产（含账外）、办公设备、小型机具的调拨、交接、借出、借入业务。 3.2管理目标:实现准确记录固定资产、办公设备、机具的动态变化，跟踪固定资产、办公设备、小型机具的流入、保存、流出过程，防止固定资产、办公设备、小型机具发生流失。 4 职责 4.1公司设备管理部是公司固定资产动态资产管理的职能部门。 4.2两生产厂按要求建立本单位固定资产调拨管理实施细则，并在授权范围内行使资产调拨管理职能。 4.3设备管理部负责生产厂、机关之间资产变动审批。 4.4油气处理分公司生产办、表活剂分公司生产办负责本单位内各管理层级之间的资产变动审批。 5 作业内容 5.1 固定资产调拨 当固定资产（含账外资产）需由本单位调往外单位时，由调出单位做为业务发起人，填写《固定资产调拨单》，确保表单内数据与实物保持一致，并与调出单位协商办理签字手续，经上级主管部门签字同意后，交由公司设备管理部进行数据账务调整。 交接业务各方均需保存《固定资产调拨单》备查，并对本单位《固定资产台账》或《账外资产台账》、《办公设备台账》、《小型机具台账》进行相应调整。 每月资产AMIS系统提取完折旧后，调出单位方可填写《固定资产调拨单》。 《固定资产调拨单》签字完毕后，方可进行实物交接。实物交接包括： 1）资产实体与附件（工具、配件、加工件等）； 2）技术资料（产品说明书、图纸、操作规程、固定资产卡片、运转记录、运转档案等）； 3）证照手续（机动车行驶证、附加税本、道路运输证、房屋所有权证、土地使用权证等）。 4）其他与资产管理及核算相关的资料。 填写说明： （1）调出单位使用人、调入单位接收人应在打印的名字上签字确认。 （2）机关、油气处理分公司、表活剂分公司在本单位内部调拨时，不需要财务部门签字。 （3）油气处理分公司 、表活剂分公司在本单位内部调拨时，资产管理部门为本厂主管资产副厂长签字，经办人由生产办资产管理人员签字。 （4）编号：按照调出单位编号。如：原稳车间调至电仪车间，可编号YQYW001。油气处理分公司调至表活剂分公司，可编号DHYQ001。 5.2 固定资产交接 当固定资产（含账外资产）在本单位内部改变使用人或负责人时，需由交付人填写《固定资产交接单》，确保表单内数据与实物保持一致，按要求履行签字手续，交由上级单位资产管理部门进行数据库更新使用人或负责人。 交接业务各方均需保存《固定资产交接单》备查，并对本单位《固定资产台账》或《账外资产台账》、《办公设备台账》、《小型机具台账》进行相应调整。 《固定资产交接单》签字完毕后，方可进行实物交接。 填写说明： （1）交付人、接收人应在打印的名字上签字确认。 （2）资产管理部门:由厂生产办资产负责人签字。 （3）主管领导由本厂主管资产副厂长签字。经办人由生产办资产管理人员签字。 （4）编号：按照交接单位编号。如：原稳车间可编号YQYW001。 5.3 固定资产借入、借出 当发生固定资产借入、借出时，由借出单位办做为业务发起人，填写《固定资产借入/借出单》，确保表单内数据与实物保持一致，并与对方单位协商办理签字手续，经上级主管部门签字同意后，方可进行实物交接。 交接业务各方均需保存《固定资产借入/借出单》备查，并对本单位《固定资产台账》或《账外资产台账》、《办公设备台账》、《小型机具台账》进行相应标注。 如将资产借出到公司外部单位使用或自公司外部单位借入资产时，按照化工集团相关规定办理借出、借入手续。 填写说明： （1）借出单位使用人、