债务风险预警软件需求说明书(草稿)2015-10-11.doc

地方财政风险预警系统软件需求说明书 （草稿） 版本号：草稿 编写日期：2004-10-03 目 录 1.引言 2 1.1编写目的 2 1.编写目的 2 2.预期读者 2 1.2背景 2 1.待开发产品项目名称 2 2.作者 2 3.产品的主要应用 2 4.地方财政风险的相关背景简介 2 1.3名词解释 2 1.4参考文献 2 2.项目概述 2 2.1产品概述 2 2.2应用模式 2 2.3数据模型 2 2.4关于用户 2 2.5.1 用户简介 2 2.5.2用户组织结构介绍 2 2.5.3 用户特点及对系统的特殊要求 2 2.5.4 其它 2 2.5产品目标 2 ⑴系统实现主要目标。 2 ⑵满足业务需求的业务目标。 2 ⑶功能目标 作为产品完成的主要功能的基本描述。 2 ⑷性能目标，运行稳定性和可靠性目标。以及对系统扩展的基本考虑。 2 ⑸界面目标要求和符合的规范。 2 ⑹其他目标 2 2.6一般性约束 2 2.需求概述 2 3.1总体流程 2 3.2功能概述 2 3.2.1.指标参数管理 2 3.2.2. 债务数据管理 2 3.2.3.经济运行统计数据管理 2 3.2.4.财政收支数据管理 2 3.2.5.系统维护 2 3.2.6. 债务统计 2 3.2.7. 风险分析 2 1.引言 1.1编写目的 1.编写目的 阐明各项基本对象的属性和功能，确定对目标对象的理解的一致性等。 2.预期读者 产品/项目管理人员, 系统设计人员, 实现人员,测试人员等. 1.2背景 1.待开发产品项目名称 中文名：丰都县地方财政风险预警系统 英文名：Early Warning System of Local Fiscal Risks 2.作者 徐传运 刘谊 3.产品的主要应用 用于地方财政债务的管理、财政风险的预警、预警、防范。 4.地方财政风险的相关背景简介 (说明：以下有关介绍参考《地方政府债务风险预警体系研究结题报告（项目）》) 地方政府债务简介 政府债务是以政府名义向社会公众以及外国政府等组织举借或者担保举借的债务，是政府履行其职能的物质保障，是依据信用原则，有偿、灵活地取得公共收入的一种形式。地方政府债务也可以援用此定义，因此地方政府债务是指地方政府为了履行其职能的需要，依据信用原则，有偿、灵活地取得公共收入的一种形式。根据我国预算法的规定，地方政府不准搞赤字预算，中央政府禁止地方以政府名义借债。但是，在发展地方经济、建设地方公用事业的过程中，已经发生了相当规模的地方政府债务，其形式可能多种多样，如有的专门设立实质上属于地方政府以后年度的财政收入；有的地方则是在实施一些规模较大项目（如高速公路、地铁、大桥、铁路建设）过程中，投融资机构虽不以政府名义设立，但由地方政府担保。事实也表明，确有一些项目债务的最终偿还者还是地方政府。地方政府债务，其实就是地方财政的负债。根据《财政总预算会计制度》规定：“负债是一级财政所承担的能以货币计量，需以资产偿付的债务。包括应付暂收款项、按法定程序及核定的预算举借的债务、借入财政周转金等。” 但是，这个定义并没有包括上述的一些担保的准地方债务。目前我国的政府债务除了预算内的债务外，还有许多未被纳入预算的政府债务。这些债务虽然在现行体制下没有被纳入预算，但这并不能改变其政府债务的性质。 地方政府债务分类 负债 直接的（任何情况下都会产生的责任） 或有的（基于某一特定事项的发生而产生的责任） 显性的由特定法律或合同确认的政府债务 直接显性债务 或有显性债务 隐性的政府道义上的责任，主要反映了公众预期以及利益集团压力 直接隐性债务 或有隐性债务 地方政府债务风险简介 虽然目前隐性和或有债务还不构成政府的现实债务，但是一旦出现某些不确定因素，隐性和或有债务中相当一部分必然要求由政府承担最后的偿债责任，即由财政来对这些债务进行偿还。由此可见，我国地方政府债务并不仅仅包括合同上的狭义债务，而且还包括那些在未来可能导致政府资源流出的法定财政支出以及或有负债。地方政府债务风险并不是仅指狭义债务风险本身，而是指国民经济发展矛盾长期积累的结果。从狭义上讲地方政府债务风险主要是指地方政府债务的狭义债务风险，但由于地方财政所有的负担均可以定义为以上的某种负债，所以从广义上地方政府债务风险也就可以称为地方财政风险。比如由于我国长期没有健全的社会保障体系而造成的社会保障基金缺口，由于国有企业问题和金融体系自身的经营管理等问题而造成的不良资产等等，均对财政构成了直接或间接的压力，或者至少是潜在的压力。因此，本项目的地方政府债务风险是广义上的地方政府债务风险，是一种国民经济深层次上的风险。 或有债务是长期积累的结果，需要较长的