保管员常用实务作范例(新单据格式)10.8.8.doc

保管员常用实务操作范例 1、某砂石组2010年元月15日收扎兰屯10～15mm碎石1380m3,单价13.00元/m3,验收单号为1－1,验收金额为17,740.00元。稽核员对单据稽核时,发现总价有差错,请进行帐务处理： 答案： 稽核员对验收单稽核时,发现验收总金额计算有差错,保管员应做价差调整单见。原列金额为17,740.00元,应列金额为17,940.00元,差额为“+200.00元”,应用蓝墨水笔将差额记入物资明细帐的收入栏内,结存栏金额增加。 表1 收发器材差价调整单 器材类别： 库、料组：库、料组：砂石组 2010年1月15日 编号：1-1 供货（用料）单位 料单 编号 物资名称及规格 计量单位 数量 原 列 应 列 差 额 调整原因 单价 金额 单价 金额 增或减 金额 扎兰屯砂石厂 1-1 碎石10～15mm m3 1380 13.00 17,740.00 13.00 17,940.00 + 200.00 计算差错 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 主管：××× 审核： ××× 制表：××× 表2 物 资 明 细 帐 库 架 层 单 重： 　 四号 定位： ×场 ×区 ×排 ×位号 储备 最高 　 物资代码号： 　 定额 最低 　 年 份 　 　 　 物资 名称： 碎石　 主要附机 名称 　 收入数量 　 　 　 规 格： 10～15mm　 规格 　 发出数量 　 　 　 计 量 单位： m3 计划单价： 13.00 2010年 凭证 摘 要 收 入 发 出 结 存 稽核员 核 对 签 章 备 注 月 日 编号 数 量 金 额 数 量 金 额 数 量 金 额 1　 15 1-1 扎兰屯砂石厂 1380 17,740.00　 　 　 1380 17,740.00　 ××× 　 1 15 1-1 价差 200.00 1380 17,940.00 ××× 　 　 　 过 次 页 　 　 　 　 　 　 　 　 2、2009年10月12日由天津物资公司发到某材料库管材组流体用无缝钢管φ168×13mm的132t，入库验收手续齐全，但进行外观质量检验时发现该批管壁明显薄厚不均，超过规定标准偏差，最薄处为11mm，最厚处为15.2mm。请进行业务处理。 答案： 由于是到库物资质量不合格，因此应上报《进库物资不能验收报告单》。 表1 进库物资不能验收报告单 编码： 流水号： 供货单位：天津物资公司 单据编号：10-1 到货日期：2009年 10月 12日 制单日期：2009年 10月 12日 物资名称型号规格 无缝钢管φ168×13mm　 物料组 物资代码 　 计 量 单 位 　t 数 量 　132 不能验 收原因 质次，管壁薄厚不均，超过规定标准偏差，最薄处为11 mm，最厚处为15.2mm。　 上级批 复意见 运单号 车 号 上报单位： 保管员：××× 批复单位： 批复人： 材料库管材组　 10 月 12日 　 月 日 3、2009年10月23日建工组收到从河北唐山陶瓷厂发大庆洗面器1500件,发站：唐山,到站：大庆,车号734510,运单号37241,合同号,2009-4，单价：40元/只,订货数量： 1500只。卸车后,保管员现场接料无问题，件数相符。经保管员详细验收发现损坏27只, 运损率为1%,请进行业务处理。 答案： （1）运损率为1%,该批物资合理损耗为：1500×1%=15（只）； （2）对超损耗的12只申请查询; 表1 物资运输损耗报告单 编码： 流水号： 供货单位：河北唐山陶瓷厂 单据编