八旗集团固定资管理制度.doc

固定资产管理制度 第1章 总则 第1条 为加强集团固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保集团经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合集团及各事业部的实际情况，特制定本制度。 第2条 固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准(2000元)以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、交通工具、量具、器具、工具模具、施工设备等。 第3条 集团行政中心设备管理部是集团资产的归口管理部门，负责资产的请购汇总、验收、保管、调剂、调拨、维修、报废、清查等工作；华大美美是集团固定资产采购的招标、采购归口部门，集团财务中心是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。 第4条 固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、维修、维护、清查及处置等。 第2章 资产购置 第6条 集团固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。集团行政管理中心设备管理部负责统计各事业部、各部门固定资产申购情况、编制集团年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。 第7条 每年年底集团行政管理中心设备管理部向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》（附件1），各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交到行政中心设备管理部。 第8条 固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素；对固定资产的投资项目还需财务运营中心渠道部资产综合管理专员进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于20万元以上的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。可行性研究成果、公司领导审批意见连同需求统计表一并提交公司行政管理中心设备管理部。 第9条 公司设备管理部对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行审核汇总，编制《固定资产购置计划表》（附件2），经行政中心主任审核后，提交财务运营中心、总经理（董事长）审批。审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。 第10条 每月计划与总结工作会前，设备管理部应当根据年度固定资产购置计划安排本月固定资产购置计划与预算，并填写《固定资产购置审批表》（附件3），提交公司月度计划与总结工作会审批，审批通过后由财务中心资金部根据会议要求负责平衡资金支付工作。 第11条 制定月度购置计划时应当注意以下几点： （1）固定资产购置时，华大美美招商部应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。 （2）单批购置固定资产金额达到20万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务中心备案。 （3）对不宜招投标的，华大美美招商部应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。 （4）进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。 第12条 华大美美实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因，最迟付款期限等。 第13条 预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写《固定资产购置审批单》（附件3），经行政中心主任、财务中心主任、副总经理审核后提交董事长审批。 预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。购置申请批准后由华大美美统一签订合同，合同经会签后科学、合理的安排固定资产的购置。 第3章 资产的验收、登记与领用 第14条 华大美美采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后，由行政中心设备管理部组织使用部门、相关专业技术人员一同对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》（附件4）。 第15条 固定资产验收合格后，行政中心设备管理部应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点： 1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法； 2．号码一经编定不能随意变动； 3．新增固定资产应从现有编号依次续编； 4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致； 5．编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。 第16条 行政中心设备管理部负责建立固定资产卡片，一式三份，财务中心、行政中心设备管理部和使用部门各一份。在每一张卡片中，应记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨情况、报废清理情况等详细资料。 第17条 为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求，设备