综合类工作底稿录及部分工作底稿封页参考格式.doc

xx公司 xx年度财务报表审计 综合类工作底稿综合类工作底稿目录 索引号 内容 是否适用 沟通与报告相关工作底稿 Z01 审计报告正本 ※ Z02 其他相关业务报告、说明正本（只有一个报告的应列出具体名称） Z03 与主审注册会计师的沟通与报告 Z04 与治理层的沟通与报告 Z05 与管理层的沟通与报告 ※ Z06 管理建议书正本 审计完成阶段工作底稿 Z11 业务报告流转控制表（含项目完成工作核对表等附件） ※ Z12 审计总结 ※ Z13 管理层声明书 ※ Z14 律师沟通函 Z15 电子工作底稿[含报告阶段概略性分析表、审计差异汇总表（调整、重分类）、未调整不符事项汇总表、试算平衡表、财务报表科目明细表] （见D类工作底稿） ※ Z16 未审计财务报表 ※ Z17 总结会会议纪要 Z18 文书送达 Z19 审计标识一览表 ※ Z20 更改补充签证单 审计计划阶段工作底稿 Z31 审计计划 ※ Z32 风险评估工作底稿 ※ Z33 与前任注册会计师沟通 Z34 主审注册会计师指示 Z35 被审计单位提供资料清单 ※ Z36 业务约定书 ※ Z37 前期审计报告 Z38 预备会会议纪要 注：打“※”的项目所有业务必须具备，其他项目如果适用也应具备，根据实际情况可适当增加。 索引号：Z01 审计报告正本 （特别说明：含已审报表、附注等，如有更改，为更改后的正本，即已排版签字盖章，除不含封皮、不装订外与发出的报告内容完全一致。）  索引号：Z02 其他相关业务报告、说明正本 （特别说明：包括与该项目有关的各种专项报告、说明等，如有更改，为更改后的正本，即已排版签字盖章，除不含封皮、不装订外与发出的报告内容完全一致；如有多个报告，全部放入此处，编写目录、索引号。如没有，请删除。） 序号 报 告 名 称 索 引 号 Z02/1 Z02/2 Z02/3  索引号：Z03 与主审注册会计师的沟通与报告 （如没有，请删除）  索引号：Z06 管理建议书正本 （特别说明：如有更改，为更改后的报告正本，即已排版签字盖章，除不含封皮、不装订外与发出的报告内容完全一致。如没有，请删除）  索引号:Z16 未审计会计报表 （特别说明：仅包括审计报告中表述的报表，且必须签字盖章； 其他报表和会计资料可暂放至待处理底稿中。）  索引号:Z17 总结会会议纪要 （如没有，请删除）  索引号:Z34 主审注册会计师的指示 （如没有，请删除） 索引号：Z37 前期审计报告 （如为本所连续审计，则不适应，请删除）  索引号： Z38