企业所得税年度申报系统操作手册.doc

江西省地方税务局企业所得税年度申报系统 企业所得税年度申报操作手册 版本 V2.0 目录 1 企业所得税年度申报(A类) 7 1.1 系统描述 7 1.2 下载及安装 7 1.3 系统界面 11 1.3.1 模块介绍 14 办税助手 14 .1 企业基础信息初始化。 14 .2 企业所得税年度申报 A类(所得税年度申报填写) 15 .3 企业所得税分支机构申报 15 .4 申报作废 16 .5 申报税款(未清缴税款) 17 涉税查询 17 .1 已申报情况查询(如图 17 .2 已缴款情况查询(如图 18 .3 税种鉴定信息查询(如图 18 网站导航 19 1.4 申报业务流程 20 1.4.1 流程图： 20 1.4.2 申报操作步骤 22 填写报表 31 纳税申报 32 申报作废 33 申报税款(申报扣款) 34 查询申报情况与缴款情况 35 1.5 填表说明 36 1.5.1 封面 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 37 1.5.2 A000000 企业基础信息表 38 填报说明： 38 1.5.3 A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》 41 填报说明： 42 表内表间关系 44 1.5.4 A101010 一般企业收入明细表 46 填报说明 46 表内表间关系 48 1.5.5 A101020 金融企业收入明细表 49 填报说明 49 表内表间关系 51 1.5.6 A102010 一般企业成本支出明细表 52 填报说明 52 表内表间关系 53 1.5.7 A102020金融企业支出明细表 55 填报说明 55 表内表间关系 57 1.5.8 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 58 填报说明 58 表内表间关系 60 1.5.9 A104000 期间费用明细表 61 填报说明 61 表内表间关系 62 1.5.10 A105000 纳税调整项目明细表 63 填报说明 65 表内表间关系 68 1.5.11 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 70 填报说明 70 表内表间关系 72 1.5.12 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 73 填报说明 73 表内表间关系 74 1.5.13 A105030投资收益纳税调整明细表 74 填报说明 74 表内表间关系 75 1.5.14 A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 76 填报说明 76 表内表间关系 77 1.5.15 A105050职工薪酬纳税调整明细表 77 填报说明 77 表内表间关系 79 1.5.16 A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 79 填报说明 79 表内表间关系 80 1.5.17 A105070捐赠支出纳税调整明细表 81 填报说明 81 表内表间关系 81 1.5.18 A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 82 填报说明 82 表内表间关系 83 1.5.19 A105081固定资产加速折旧、扣除明细表 84 填报说明 84 表内表间关系 85 1.5.20 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 86 填报说明 86 表内表间关系 87 1.5.21 A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表 88 填报说明 88 表内表间关系 88 1.5.22 A105100企业重组纳税调整明细表 89 填报说明 89 表内表间关系 90 1.5.23 A105110政策性搬迁纳税调整明细表 91 填报说明 91 表内表间关系 92 1.5.24 A105120特殊行业准备金纳税调整明细表 93 填报说明 93 表内表间关系 95 1.5.25 A106000企业所得税弥补亏损明细表 96 填报说明 96 表内表间关系 97 1.5.26 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 98 填报说明 98 表内表间关系 100 1.5.27 A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 101 填报说明 101 表内表间关系 102 1.5.28 A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 102 填报说明 102 表内表间关系 103 1.5.29 A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 104 填报说明 104 表内表间关系 105 1.5.30 A107014研发费用加计扣除优惠明细表 105 填报说明 106 表内表间关系