财务业务成本一化案例.doc

模拟练习 第一部分：启用与编码 尤恩公司打算于2006年开始使用用友的ERP_U8产品，为考虑数据的完整性决定于2006年1月1日启用系统。 为了使用计算机系统的规范化要求，公司将所有的编码规则于编码统一如下： 编码级次： 科目：4222；客户分类：22；供应商分类：22；存货分类：22；部门分类：22地区分类：22；结算方式分类：12；货位分类：22；收发类别分类：22；项目设备：22；责任中心分类：22；项目要素分类：22 具体编码 1，科目编码 科目编码 科目名称 类型 账页格式 余额方向 受控系统 1001 现金 资产 金额式 借 　 　 1002 银行存款 资产 金额式 借 　 　 100201 工商银行 资产 金额式 借 　 　 1101 短期投资 资产 金额式 借 　 　 1131 应收账款 资产 金额式 借 应收系统 1133 其他应收款 资产 金额式 借 　 　 资产 金额式 借 113302 一般 资产 金额式 借 1141 坏账准备 资产 金额式 贷 　 　 1201 物资采购 资产 金额式 借 　 　 1211 原材料 资产 金额式 借 　 1243 库存商品 资产 金额式 借 　 1251 委托加工物资 资产 金额式 借 1501 固定资产 资产 金额式 借 　 　 1502 累计折旧 资产 金额式 贷 　 　 1603 在建工程 资产 金额式 借 　 　 1701 固定资产清理 资产 金额式 借 　 　 2121 应付账款 负债 金额式 贷 应付系统 2151 应付工资 负债 金额式 贷 　 　 2153 应付福利费 负债 金额式 贷 　 　 2171 应交税金 负债 金额式 贷 　 　 217101 应交增值税 负债 金额式 贷 　 　 进项税额 负债 金额式 贷 　 　 销项税额 负债 金额式 贷 　 　 217106 应交所得税 负债 金额式 贷 　 　 2181 其他应付款 负债 金额式 贷 　 　 3101 实收资本（或股本） 权益 金额式 贷 　 　 3111 资本公积 权益 金额式 贷 　 　 3121 盈余公积 权益 金额式 贷 　 　 3131 本年利润 权益 金额式 贷 　 　 3141 利润分配 权益 金额式 贷 　 　 314115 未分配利润 权益 金额式 贷 　 　 4101 生产成本 成本 金额式 借 　 　 410101 基本生产成本 成本 金额式 借 　 　 410102 辅助生产成本 成本 金额式 借 　 　 4105 制造费用 成本 金额式 借 　 　 410502 工资 成本 金额式 借 4107 劳务成本 成本 金额式 借 　 　 5101 主营业务收入 损益 金额式 贷 　 　 5102 其他业务收入 损益 金额式 贷 　 　 5201 投资收益 损益 金额式 贷 　 　 5203 补贴收入 损益 金额式 贷 　 　 5301 营业外收入 损益 金额式 贷 　 　 5401 主营业务成本 损益 金额式 借 　 　 5402 主营业务税金及附加 损益 金额式 借 　 　 5405 其他业务支出 损益 金额式 借 　 　 5501 营业费用 损益 金额式 借 　 550101 工资 损益 金额式 借 　 550102 办公费 损益 金额式 借 　 550103 折旧费 损益 金额式 借 　 5502 管理费用 损益 金额式 借 　 550201 工资 损益 金额式 借 　 550202 办公费 损益 金额式 借 　 550203 折旧费 损益 金额式 借 　 5503 财务费用 损益 金额式 借 　 　 5601 营业外支出 损益 金额式 借 　 　 5701 所得税 损益 金额式 借 　 　 5801 以前年度损益调整 损益 金额式 借 　 　 科目名称 方向 期初余额 银行存款(1002) 借 工商银行(100201) 借 应收账款(1131) 借 其他应收款(1133) 借 4780000 个人借款(113301) 借 30000 一般(113302) 借 4750000 库存商品(1243) 借 300000 固定资产(1501) 借 100000000 累计折旧(1502) 贷 5000000 应付账款(2121) 贷 145080000 实收资本（或股本）(3101) 贷 0000000 应