增值税一般纳税人网上申报操作手册 .doc

福建省国家税务局综合纳税服务平台系统 增值税一般纳税人操作手册 版本 1.2.0 目 录 1. 申报前的准备 3 2. 申报流程 3 2.1登陆网上办税大厅 3 2.2进入申报系统 4 2.3填写申报表 5 2.3.1功能菜单 5 2.3.2 填写申报表 6 2.3.3填表介绍 7 2.3.4票表比对内容 13 3. 查询和打印 14 3.1缴款情况查询和手动缴款 14 3.2一窗式比对信息查询 15 3.3申报结果查询 16 申报前的准备 1）电脑系统要求windows 2000及以上，IE浏览器版本为6.0。 2）电脑安装JAVA虚拟机。 3）上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税。 4) 把加入到信任域。 第二步和第四步请参阅操作手册中“第一册”。 2.申报流程 2.1登陆网上办税大厅 1）打开IE浏览器，登陆福建省国家税务局网站，点击进入办税服务大厅。 2）输入“税务登记号”和“密码”点击进入网上办税系统。 3）点击“申报征收”或“纳税申报” 菜单链接 2.3填写申报表 2.3.1功能菜单 功能介绍： “更新基础资料”:系统带出的企业的基本信息、附表2第35栏本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票“作废此申报”:如果纳税人在执行“正式提交”申报成功，还未缴纳税款，此时发现申报错误等问题须更正申报的 主表 2003版增值税纳税申报表(适用于一般纳税人) 必报资料 附表一 2003版增值税纳税申报表附列资料一：本期销售情况明细 必报资料 附表二 2003版增值税纳税申报表附列资料二：本期进项税额明细 必报资料 附表三 增值税纳税申报表附列资料三：应税服务扣除项目明细 用于营业税改征增值税的应税服务有扣除项目的纳税人填写，其他纳税人不填写 其他附表 2003版增值税纳税申报表附列资料七：成品油购销存情况明细表 成品油企业，且当月有业务发生时，必填，否则无须填报 固定资产进项税额抵扣情况表 必填 四小票 运输发票抵扣清单 当月有业务发生,须同时进行四小票数据采集（报盘核对）。纳内防伪税控的内河及公路运输不需要采集，只需采集由于增值税运输发票抵扣联中的公路、内河已经归入货运防伪税控系统管理，因此在此表中已经不能录入公路、内河及联运发票类型的数据 海关缴款书稽核结果确认 海关缴款书稽核结果确认 当月有海关缴款业务发生时，需要确认稽核结果通知书，才可填写附表二。 2）填写顺序 正常情况下请依序填表写申报表及附表，即《成品油购销存明细表》（没有发生该业务的可以不填报）→“四小票导入”即《增值税运输发票抵扣清单》→《稽核结果明细清单确认)（只针对辅导期纳税人，其他纳税人不必填报）→《固定资产进项税额抵扣情况表》→《增值税附表一》→《增值税附表三》→《海关缴款书稽核结果通知书确认》（只针对所属月有海关业务的纳税人）《增值税附表二》→《增值税申报表》→“正式提交” 2.3.3填表介绍 1）成品油购销存明细申报表 成品油零售企业,且当月有发生业务的，必须填报【成品油购销存情况明细表】，格式与总局文件附件一致。如果当有没有发生业务的，可以不填。 如果填写完后，要记着保存。 2）四小票导入 （1） 从《通用税务数据采集软件》导出申报文件：增值税货物运输发票抵扣清单 (2)如果当月有“运输发票”抵扣清单，选择从〈通用税务数据采集软件点击“编辑修改”，核对导入的数据是否正确，并根据实际情况修改抵扣金税额。增值税运输发票抵扣清单》当期发生该项业务的纳税人必报资料。 如当期发生该项业务, 请纳税人先在《通用税务数据采集软件》采集“四小票”中的运输发票（铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输） ??的汇总数据以及海关完税凭证抵扣清单。 通用税务数据采集软件稽核结果明细清单确认稽核结果 在对应的小票数据或专用数据栏点击“确认”，系统会查询并显示当期经稽核稽核结果明细增值税专用发票扣联稽核结果明细清单稽核稽核抵扣标志全选稽核结果明细清单稽核结果明细清单稽核结果明细清单 注意事项: ①一般纳税人通过门户网站填报纳税申报表及附列资料提交申报资料成功后,到:申报征收菜单中申报征收查询模块的补打印申报表栏目查询?打印申报表及附列资料。 如果您是非防伪税控增值税一般纳税人，而且当月无 “四小票”（铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输的汇总数据以及海关完税凭证抵扣清单）， ??直接从网上申报和发送划款请求。申报成功后请到“申报征收”栏下的“本期未缴纳税款查询”和“缴款情况查询”确认缴款成功。 ??纸质资料的报送时限请咨询税收管理员； 如果您是防伪税控增值税一般纳税人,或者当月有“四小票”的，请在申报期