增额提拨常见问题集(QA).doc

私校退撫儲金增額提撥常見問題集（QA） 其目的為藉由穩健之投資操作提高資金運用效率，並透過信託財產信託財產採集合運用分戶管理之安全性保障員、鼓勵員長期儲蓄及保障未來退休後生活，樂活退休。 Q2.「增額提撥」對之好處？ 對之好處可分為下列幾方面： 享受額外提撥之，提升福利。 3.強迫儲蓄。使於年輕時多儲蓄，退休時可有一筆收入。 做為投資理財之工具。享受定期定額長期投資分散風險之好處。 Q.「增額提撥」對之好處？ 對之好處可分為下列幾方面： 1.展現與共同經營之決心，凝聚向心力，使工作意願提高，勞資關係和諧。 2.降低流動率，減少訓練成本。 同法定提撥，以信託方式存放於儲金受託金融機構「個人增額提撥退撫儲金專戶」，安全有保障。 Q5.「增額提撥」之費用有那些？ Q6.「增額提撥」有無金額之限制? 各學校為教職員辦理增提之金額，應定有提撥額度，教職員得依個人意願相對提撥，亦可不提撥。 Q7.學校與教職員增加提撥金額是否有額度限制? 教職員提撥金額並無限制，但提撥金額若超過私校退撫條例第八條第四項第一款規定撥繳額度 教職員個人法定提撥額度 時，超過部分仍須課稅。 Q8.增額提撥金額運用方式為何? 增額提撥金應比照儲金自主投資方式，並明定於學校增額提撥規定內。 Q9.選擇投資標的為保守型基金時，是否享有不得低於當地銀行二年期定期存款之利率保證? 增額提撥金運用結果，由教職員自負盈虧，未有當地銀行二年期定期存款利率之最低收益保證。 Q10.「增額提撥」投資報酬率有多少? 投資理財「貴在長期投資，最忌低點買回」， 單位：新臺幣元 薪 俸 額 月支數額 每月提撥金額 免稅上限 到期可累積財富 625 47,080 3,955 616,700 770 53,075 4,458 695,133 註1：以目標投資年報酬率5%，投資期間10年估算 註2：由教職員自負盈虧之責 Q11.增額提撥的法源依據？ 依據私校退撫條例第9條第1項規定：「私立學校得斟酌其財務狀況及學校發展重點，為其教職員增加提撥退休、撫卹、離職及資遣給與準備金，教職員如有配合相對提撥之準備金，其金額在不超過前條第四項第一款規定撥繳額度內者，亦不計入提撥年度薪資所得課稅」。 Q12.「增額提撥」業務之架構： 有意參加 如您想更進一步瞭解或有任何問題，歡迎洽詢