基于信息化的资金集中管理体系实践.doc

基于信息化的资金集中管理体系实践 　　【摘 要】阐述了基于信息化的新型资金集中管理GS模式的内涵及如何构建，并用实践证明基于信息化的资金集中管理体系是一种能够充分发挥资金优势的集约型资金管理模式。 【关键词】信息化；资金集中管理；体系构建；实践 1 基于信息化的资金集中管理体系的实施背景 近年来肥矿集团通过开发新资源、资源整合和企业兼并重组，规模不断扩大，下属企业增加较快，地理位置跨区域增加，集团对各地分、子公司经营管控的力度越来越强，原有资金管理的模式已经不能满足煤炭企业跨区域、网络化、信息化管理的需求。虽然，集团制定了资金集中管理办法，严格规定各所属企业资金的适用范围和支配额度，并将各企业的资金使用情况纳入绩效考核范围，但资金的使用效果一直不尽人意。预算外支出、资金沉淀的现象依然严重。 2 基于信息化的资金集中管理体系的内涵 近两年来，肥矿集团针对煤炭行业的特点，结合自身的实践，致力于构建基于信息化的资金集中管理体系—利用现代网络信息技术，借助浪潮集团软件技术支持，构建了资金集中管理GS系统，实现了集团内部高效的资金集中管理。 2.1 基于信息化的资金集中管理体系的建立与原则 以强化财务管理为核心，以提高企业经济效益和财务运行质量为目的，以企业所有核算单位为对象，以网上结算和信息技术为手段，建立集中统一、科学高效的资金管理体系，其总原则为：集中管理、统一运筹、调剂余缺、有偿使用。 2.2 基于信息化的资金集中管理体系的总体目标 通过建立统一的资金管理中心，对系统内各企业分、子公司实行资金集中结算，调剂资金余缺；减少中间环节，加速资金周转，提高资金使用效率；强化资金预算管理，对内部成员单位的资金预算进行汇总、审核、平衡，并对资金预算的执行情况进行监督与考核。 3 基于信息化的资金集中管理GS系统的构建 3.1 建立资金的集中管理模式 肥矿集团为加强资金管理，提高对资金的调控能力和使用效率，特别是满足集团跨地域大规模投资对资金的需求，成立了资金管理中心，对资金实行“收支两条线管理”，即资金收入全部上交，集团集中审批付款；并且实行“六统一”管理，即统一编制预算，统一贷款，统一融资，统一投资，统一担保，统一开设银行账户。 3.2 建立资金风险防范和集中管理的规章制度 为了进一步加强资金管理，提高资金使用效能，降低资金运行成本，提高资金整体运作效率和效益，集团公司下发了《资金管理与结算办法》，包括煤业单位、非煤单位、经费单位、集团公司与参股企业、无产权关系的改制企业、集团公司代为管理的项目、投资项目资金等的管理与结算，利润及投资收益的管理与使用，专项资金的管理与结算，融资管理等。 4 基于信息化的资金集中管理体系的实施 资金集中管理GS系统包括资金结算模块、信贷管理模块、票据管理模块和资金预算管理模块，可以实现资金的集中实时结算、资金主动归集功能，实现公司内外部贷款管理功能，实现银行票据的管理功能，实现账务处理自动化及资金预算管理控制、统计查询等功能。 4.1 银行账户管理 集团公司在进行资金集中管理之前，需要对资金管理中心和所有成员单位的银行账户进行清理，以便集中管理。资金管理中心在所有协作银行（一般选择两到三个协作银行）各开立一个账户，既是收入账户，也是支出账户。通过该账户办理内部成员单位收入的上划和预算资金的下拨等业务。 4.2 资金预算管理 资金预算管理的基本处理原则是网上处理与网下协调相结合。各成员单位将初步核定后的预算方案在资金管理系统的预算管理模块录入上报。每年年末填写下一年度的分季度的年度资金预算表，再据此在每月月末填写下一月的月度资金预算表。资金管理中心对各成员单位的月度预算计划进行审核、汇总，报公司领导审批后，根据资金收入状况、生产经营情况及项目进度下拨资金。 4.3 资金划拨管理 资金划拨管理包括资金上划和资金下拨。 4.3.1 资金上划 资金管理中心委托协作银行将成员单位收入实行专户存款，于每日营业终了，通过电子汇划系统，自动将成员单位此时点前收入专户上的所有资金，直接上划到资金管理中心银行账户，将成员单位该收入专户上的存款扫数为零。 4.3.2 资金下拨 资金下拨以各单位的内行存款额为限，分为日常性资金下拨和非日常性资金下拨。对于成员单位的日常性资金需求，资金管理中心根据集团公司领导审批后的月度预算计划，拨付到各成员单位支出账户；对于成员单位关于基建、技改或对外投资等非日常性活动的资金需求，由成员单位提供工程进度及结算情况表，报集团领导审批，资金管理中心审核确认后，进行资金拨付。 4.4 内部结算管理 成员单位之间因销售货物、提供劳务等发生的经济业务以及其他往来业务一律通过内部转账结算。内部转账结算业务，全部由付款方提交申请，在对方审核确认后，资金管理中心审批，系统根据各成员单位的内行存款情况，自动减少付款