Cpkgahe精算管理2011.doc

七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也成空，且作“挥手袖底风”罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲《尘缘》，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。啸之记。 精算师与精算职业 1.1.1产生与发展 最早18世纪70年代（1775年英国公平人寿）。 精算师是分析风险并量化其财务影响的专门职业人员。分析和评估不确定的现金流对财务状况的影响。 国际精算师协会（1895年成立）每4年召开一次全球性精算师大会。 全面风险管理正成为精算师的新型职业领域。 精算师的职业化强调高标准的资格准入和严格的职业守则。 1.1.2精算师的工作 1.1.2.1精算师在保险公司 工作职责主要有经验数据分析、新产品设计和定价、再保险安排、负债评估和利润分析等。 经验数据分析：是对已生效的保单的出险、费用、退保等各种状态变化趋势的分析研究。 新产品设计和定价：检验产品的盈利能力；费率的厘定；与核保部门确定合理的核保规则以及不同和宝标准下的费率水平；产品投入市场前要分析现金流状况，和投资部门一起制定合理的资产配置策略，保证资产与负债的匹配；对已经推出的产品，进行后续评估，建立合理的跟踪评价指标体系，决定是否对现有产品的费率进行调整，或者停止某产品的销售。 负债评估：测算已生效产品应计提的准备金数额和公司的负债水平，并结合公司资产，对偿付能力状况作出评估。在法定责任准备金评估方面，精算师必须按照监管要求，采用谨慎的假设评估法定责任准备金水平，保证公司有足够的资产满足保险赔付责任。责任准备金是资产负债表中的重要项目，对当期利润产生较大影响，精算师要按照会计准则的要求，选择合理的假设和精算方法估计责任准备金，为财务部门编制报表提供帮助。 财务管理上：精算师需要联合财务部门完成财务报表，提交利源分析报告，并对公司的盈利能力进行分析，对公司的利润分配方案提出意见。 资产负债管理上：精算师利用现金流模型和其他技术，协助投资部门制定投资策略，协调资产和负债之间的匹配关系。 1.1.2.2精算师在保险公司应承担的监管职能 审核保险产品费率，准备金等精算项目是否符合法规要求，随时监控保险公司的经营风险并及时报告。 《保险公司总精算师管理办法》要求总精算师对产品费率，准备金水平，偿付能力，再保险安排，红利分配等承担相应的审核职责，并根据保监会的规定，审核并签署公开披露的有关数据和报告。当总精算师发现公司可能存在严重危害偿付能力状况的重大隐患，或在分红保险红利分配等经营活动中出现严重损害投保人，被保险人或受益人合法权益的，要及时向保监会报告。 1.1.2.3精算师在养老金计划管理中的工作 设计中，要明确计划的设计目标和原则，考虑法律法规的限制，提出详细的设计建议。 计划设计上，评估设定的待遇目标所需的缴费，或者评估在一定缴费下能够实现的待遇，评估计划设计是否与相关法律法规冲突，检验计划的合规性。 计划的运行中，要对计划的成本和负债做出定期的评估，确保计划的偿付能力，满足监管对融资的要求。调整或追加附加条款，并评估调整产生的影响和合规问题。编制计划资产和负债的财务报告，作为计划财务管理的依据，帮助雇主做出最优缴费方案。 1.1.2.4社会保障制度运行中精算师的工作 第一部养老金法案：1889年德国 社会保障领域工作的精算师通过对社会保障项目未来财务收支的预测，评估制度的偿付能力和可持续发展，分析未来各种不确定因素的变动对制度偿付能力的影响，为制度的改革和发展提供精细化的风险管理依据。 1.2.1什么是专门职业 专门职业包含知识相关因素，价值相关因素和组织相关因素。 专门职业团体是政府和专门职业之间沟通的桥梁。 专门职业团体有明确的实务标准和道德规范，通常要求其成员必须达到相应的标准，并对其进行必要的监督。教育水平上要求其成员具备正式的基础教育和专业教育，其成员要保持持续不断的后续学习，职业组织要为开展相关研究提供经济资助。 1.2.2精算师组织的发展 1848年，英国，最早的精算师协会 1921年，CAS 责任和意外保险精算师协会 1949年，SOA 北美精算师协会 1987年，南开大学和SOA签署《联合培养保险精算研究生协议书》 1995年6月《保险法》规定：经营人生保险的保险公司，必须聘请经金融监管部门认可的精算专业人员，建立精算报告制度。 1998年，中国保险监督管理委员会成立 1999年10月，首批中国精算师考试，认可了43名精算师 2000年12月，第一届中国精算师年会 2007年11月30日，中国精算师协会成立 1.2.3精算师职业守则和精算实务标准 精算职业制度：精算师的培养和资格认证（由一个国家的精算师协会认证）；精算师的管理（由政府监管机构和精算师协会共同负责），要求精算师提供公正，规范