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消费支出规划 消费支出规划主要是基于一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费、稳步提高生活质量的目标。 家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重者甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费支出包括住房支出、汽车消费支出、信用卡消费支出等内容。 “开源节流” 主要内容 住房消费 汽车消费 消费信贷 第一节 住房消费 住房支出（按目的）: 购房 住房消费 租房 住房投资 购房消费规划流程图 消费支出规划—住房消费 购房目标 消费支出规划—房地产发展 中国指数研究院指数中心显示：2010年，全国商品房销售额将有望超过5万亿元，达到5.3万亿元，同比增长约20%。面对不断深入的政策调控，中国房地产企业依旧保持了较快发展势头，多家房企提前完成全年销售目标。龙头企业万科实现销售金额1081.6亿元，销售面积897.7万平方米，继续雄踞房企销售冠军的同时，也成为国内首家跨入千亿大关的地产企业。 中国社科院2010年12月7日发布了《2010年经济蓝皮书》表示，“目前房价收入比超出合理承受范围，全国85%家庭无能力买房”。 国家统计局数据显示，2011年房地产投资增幅虽然明显放缓，但是其投资总额依然创下了历史新高，同比增长了27.9%。在限购、限贷、限价的“三限”政策下，全国平均房价涨幅明显放缓，同比增长6.9%，增速回落了0.6个百分点。 购房的财务决策——货币时间价值 货币时间价值： 所谓货币的时间价值，是指在不考虑通货膨胀和风险性因素的情况下，作为资本使用的货币在其被运用的过程中随时间推移而带来的一部分增值价值。 它反映的是由于时间因素的作用而使现在的一笔资金高于将来某个时期的同等数量资金的差额或者资金随时间推延所具有的增值能力。 在美国，短期国债利率被作为货币时间价值的代表值。我国由于没有对外发行的短期国债，因此可以用银行存款利率代替。 现值与终值：现值就是开始的资金，终值就是最终的资金。 购房的财务决策——购房规划的基本方法 方法之一：以储蓄及还贷能力估算负担得起的房屋总价 可负担首付款= 目前净资产在未来购房时的终值+目前到未来这段时间内年收入在未来购房时的终值×年收入中可负担首付比例的上限； 可负担房贷= 以未来购房时年收入为年金的年金现值×年收入中可负担贷款的比率上限； 可负担房屋总价= 可负担首付款＋可负担房贷 购房流程及相关税费 购房流程及相关税费（以北京市为例） 契税： 　　契税是房屋买卖中国家规定必须交的税收，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳。 根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，征收标准为：普通住宅1.5%，高档住宅3%，全部由买方承担。 北京市规定，住房须同时满足3个条件才能认定为普通住房。这3个条件是：住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上，单套建筑面积在140(含)平方米以下，实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下。 80万×1.5%＝1.2万 80万×3%＝2.4万 购房流程及相关税费 印花税 购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额万分之三贴花。 购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，按借款额的万分之零点五贴花。 个人从国家有关部门领取《房屋产权证》时，每件贴花5元。 80万×0.3‰＝240元 56万×0.05‰＝28元 购房流程及相关税费 公共维修金： 小区管理办房价的2% 80万×2%＝1.6万 购房公证费： 房价×0.03％ 80万×0.03%＝240元 按揭合同公证费： 贷款额×0.03% 56万×0.03%＝168元 购房流程及相关税费 律师费（公贷不收，商贷收取） 买房贷款人需按每单申请贷款额3‰支付律师费 56万×3‰ ＝168元 保险费： 贷款额度×相应费率：56万×0.47515‰ ＝266元 上述事项合计：普通住宅3.3016万元 非普通住宅4.5016万元 另外，考虑到装修费，家具等支出，费用合计10万元。 消费支出规划—住房消费 购房财务规划的主要