Cadtbw企内控制度.doc

秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。 关于公司财务内部控制制度的几点意见内容可以分为几个部分：一、仓库单据管理办法二、费用报销管理三、物资采购管理四、合同管理五、固定资产管理六、存货的管理七、低值易耗品管理八、个人用品、印刷品的管理九、出纳、会计工作描述十、资金管理第一部分??公司仓库单据管理办法总体原则：物资进出有凭可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。保管做到业务真实、登记正确、清晰、字迹工整、验收入库、质量合格、妥善保管、单据传递及时、开具单据分类准确、及时盘点库存。一.入库单1.办理入库依据：发货单位的送货单、采购部提供的发票及请购单 。? ?? ???2.入库：一式四联入库单分别由采购员、保管员、质检员签字，按入库单流程办理，未签字、未质检不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。3.验收：注意验收数量品种是否相符，注意验收方法与产品是否符合要求，有无质量问题，部分货品包装是否破损。4.填写：入库单按单中各项规范填写，按照不同种类分别登记，写清进货单位名称、进货数量、进货型号等相关信息，注意字迹清晰、工整。5.对帐：月底保管员要对所有入库产品进行数量分类合计，并与财务部数量科目核对相符。6.单据保管：入库单入帐、传递、分类、结帐按财务制度及流程规定，装订成册由仓库保管。二.产成品（半成品）入库单1.办理入库依据：依据生产部门填写入库表及入库记录，详细填写本入库单，详细注明名称、规格、数量。2.入库：一式四联入库单分别由入库员（生产部）、保管员同时签字，按产成品入库流程办理，未签字、未质检的产品不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。 3.填写：入库单中各项应规范填写，生产部开具入库记录表，登记产品数量、规格、型号。保管员填写入库单，办理产成品入库，同时作为财务部月末计算产品生产成本的依据。4.对帐：入库单月末合计重量财务部相对应科目及生产部月报对账相符。? ?? ?5.单据保管：入库单按生产编号及产品规格分类，装订成册。6.验收：注意品种、数量、规格、质量有无问题.三.领料单：1.依据：由用料部门填写一式三联领料单，经领料人签字，保管员据此发料同时签字确认。2.单据保管：按照原料种类分别装订成册。3.对帐：月末领料单、材料收发结存月报表财务对应会计科目一致。四.出库单（产成品）：1.由业务部根据客户合同要求、通知开具一式五联《出库单》，由业务组开单员、保管员、提货人共同签字，仓库凭单签字发货。2.出库单一式五联分配流程按财务部据流程规定办理。仓库保管员未签字，未到场监督不许发货。3.出库单中各项由业务部按单中各项规范填写（打印）作为仓库、业务部、财务部、客户联、出门联的依据。月末由仓库填报产成品收发结存月报表，与营业部、同财务部对账月结相符。4.保管按照产品种类记账 ，分类别装订。??5.存根联留存业务部核对，记账联交与财务，第三联保管记账，第四联作为出库单据交与提货人，第五联作为出门联交与公司门卫或者保安。? ?? ?? ?? ?? ?仓库管理单据传递流程规范一.入库单1.入库单亦称进仓单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进入库单。本单一式四联，由保管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。2.四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为质检联；第四联为客户联给供货单位查询。3.质检部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。4.附：入库单流程图：采购部门提供：1.实物进仓2.送货单3.采购合同4.请购单或采购计划5.货物发票采购部门 ：? ?? ?? ?凭送货单及采购发票等填制现金物料报销单仓库：凭单验收入库：1.填写四联入库单、验收报告2.四联入库单必须送货员、质检员、保管员同时签字3.仓库留存第一联存根联质检部：在收到仓库传递的入库单，立刻进行检验，检验合格之后立即交与财务备案。财务部：凭第二联入库单及送货单、发票等填制记账凭证采购与财务对账：1.月结供应商当月采购量对账2.月结供应商购货发票对账与签收3.应付账款余额对账4.付账计划核定二. 产成品（半成品）入库单??1.成品（半成品）入库，所有让售、销售、加工料销售等产成品（半成品）均需填写本入库单。本单一式四联，由保管员依据生产部产成品加工入库单填写；第一联为仓库存根联；第二联为财务记账联；第三联为质检联；第四联为生产联。2.产成品（半成品）入库单流程：仓库：依据生产部完工入库记录填写一式四联入库，同时留存第一联存根记账财务部：凭入库单做成本计算及编制发出商品记