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数据库简介 存放数据的仓库 ODBC(open database connectivity) 中文名：开放数据库互联 作用：以统一的方式处理所有的数据库，软件上面的接口（就像实体中的是USB） ODBC的信任连接和非信任连接（sql server） 信任：连接不需要密码，因为它是在服务器上进行连接的（危险的，任何人有可以进入，只能在本机上可以用） 非信任：连接需要密码，所以可以在客户端连接 数据库服务器的ip地址 本机上：127.0.0.1（访问本机，但要连接网络才能用） （local：不用连接网络） 客户端：服务器ip地址（如：192.168.1.2） 主机名 连数据库用内网ip：不会在公网使用 查ip：运行(直接弹出“运行”：win+R)中：查cmd，输入ipconfig 数据库的备份方式：3种 完全备份：（最简单的，备份出一个文件还原就行） 差异备份：将数据可终于上一次完全备份时有变化的数据备份 增量备份：将数据库中与上次备份是不同的数据进行备份 数据库简介 SQL server ——Mdf （primary database file）：主数据库文件 ——Bak（backup）：数据库备份文件（要自己写bak） 好处：以后可以看出是sql的备份文件；数据库还原时，数据库导入文件可以被看到。 Oracle ——Dbf ——dmp Access ——Mdb（03版本） ——Accdb（07版本） 常见的财务软件 金蝶EAS——面向大中型企业 金蝶KIS（.ais）——小企业管理软件（数据库是access，数据库文件不是.mdb，是.） 金蝶K3（.bak）——ERP（企业资源计划） 友商网：网络版无法取数（注册账号，网站管理，由财务人员将表格导出） Ba_文件—无扩展名 压缩—.rar .rar—ba_ 浪潮 浪潮ERP-GS 浪潮ERP-PS 浪潮Express 第二部分 绿色软件 整个软件是不可分割的整体 将文件默认保存在自己的文件夹里 备份文件 财务软件与服务器不在同一地区，把备份文件还原 本机软件检索不可用，用分析接口 有哪些信誉好的足球投注网站服务器：只能把在同一个网段的服务器有哪些信誉好的足球投注网站出来  取数模版.xlt （xlt都是模版文件，双击是不能直接打开) 数据检查 掐头去尾（把软件产生的不符合要求的名称或文件名去掉） 空行检查（根据索要检查的科目检查） 重复行检查 去除空格（把文本形式的数字转化成数值型） 取数模版的使用（手工帐） 空行检查之前要保存一下，检测出空行之后要检测是否是真的空行。如果检查科目编号时，科目编号为空但数据却是有效的，就不能删。 sjc文件，可以直接导入到审计系统中；会计期间要一致 bak文件，mdf，ba_文件（需要安装mssql数据库，如果安装，可以直接导入） 货币资金实质性程序（直到审计工作的） 库存现金：风险低，获取的审计 步骤：核对 从企业明细表中收集 监督盘点 检查其存在性 突击检查 抽取大额交易，并作审计记录（现今检查表）—核对内容是否齐全、 注意：对于不同地点的库存现金要，同时盘点，防止查东墙补西墙；抽查的比例要足够大，达到一定的量 现今盘点表中应有公司出纳，会计负责人签字及审计人员的签字， 对于盘点发现的白条等其他抵库凭证，如职工接狂跳，无发票的费用，银行个人存折， 银行存款：获取明细表 检查银行存单（老准则：银行和其他货币资金一起要函证）（独立发函，保留信封） 抽查 关注对账：企业已付，银行未付 企业已收，银行未收 要附审定表 应收票据的监督盘点与库存现金一样 应收帐款与主营业务收入一起查 应收账款 坏账 账龄分析法 替代程序 误区：认为对往来账项的一般性抽查就是替代审计程序 对函证的替代就是 坏账准备 检查坏账准备的结转或冲减是否有充分依据，是否符合现行会计准则规定，检查有无利用关联关系转移债务 应收帐款和预付账款两者的替代是不一样的。 应付帐款的完整性检查 营业外收入关注政府补助 软件 创建项目 创建新的审计项目 ：演示项目 下一步 注意审计期间（按照实际审计期间进行选择） 创建单一公司 下一步 选取会计制度（无法修改，错了只能重建） 主附注 要选 披露表 下一步