报损报废流程.docx

报损报废流程 一：目的 规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。 二：定义 在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。 三：报损报废范围： 该商品确定为无法销售的单品 商品已损坏 包装破损且无法重新包装的 空包装 被盗 四：报损报废的职责 仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。 五：工作流程 5.1报废作业流程图（见附件一） 5.2仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。 5.2每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限规定（损失之认列类）进行核准。 5.3报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。 5.4《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。 5.5销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。 5.6商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，然后存档备查。单据存档时间:2年。 5.7仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。 5.8商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。 5.9报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及时划回公司财会部。 5.10每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。 六：注意事项 1.所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2.所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行 3.商品报损必须每月按期进行 七：附件 报废申请表 报损申请表 报损报废流程图 附件一：报损申请单 报损申请单 部门： 年 月 日 NO： 品名 规格 单位 数量 报损原因 备注 财务： 仓管 部门负责人 报损人 附件二： 物料报废申请表 申请部门： 申请日期： 年 月 日 物品编号 物品名称 规格型号 数量 单价 入库时间 出库时间 备注 报废原因： 申请报废部门处理意见 部门主管 年 月 日 品管部意见 同意报废处理 □不同意报废处理 品管部主管 年 月 日 财务部意见 同意报废处理 □不同意报废处理 财务部主管 年 月 日 副总经理意见 同意报废处理 □不同意报废处理 财务部主管 年 月 日 总经理意见 同意报废处理 □不同意报废处理 财务部主管 年 月 日 附件三： 报废报损作业流程图 承办单位 流程图 相关文件及表单 仓管 仓管 营业部经理 品保部、财会部 依财务核决权限 仓管及品保 帐务、财会部 仓管 行政部 仓管 出纳、财会部 销帐报废（监毁） 签核 审核报废处理 核准提出报废申请 清理报废品 销帐 报废（监毁） 签核 审核 报废处理 核准 提出报废申请 清理报废品 销毁 发布和统计内卖数据统一登记并收款和提请出货单据帐务处理接内卖单据出货通知发货提报报损清单和数量 内卖 发布和统计内卖数据 统一登记并收款和提请出货单据 帐务处理 接内卖单据出货通知发货 提报报损清单和数量 《报废申请单》 《报损申请单》