集团财务部架构设计方案介绍.ppt

xxxxx国际集团有限公司China Xincheng International Group Limited 集团财务架构设计方案 目录 1,财务部组织架构图 2,资金部的设立 3,综合财务部的设立 4,融资部 5,内部调拨 集团财务部组织架构 1.1,下属企业财务部门的设立全部由集团财务部统一决定. 1.2,集团所有财务人员由集团财务部派驻、管理、垂直管理. 1.3,财务方面的制度由集团财务部统一制定、执行. 1.4,资金由集团财务部统一管理.下属企业的款项支付都是通过集团结算网络统一支付,下属企业的主要销售款项也集中存放在集团资金中心. 1.5,各分公司及办事处独立核算,自负盈亏.通过资金部办理内部结算. 资金部的设立 为加强集团公司资金管理,提高资金的使用收益和效率,集团财务资金部负责整个集团公司资金管理,负责资金计划、使用调度和对资金的安全负责.资金部负责组织、协调作用,并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心. 集团财务资金部将集团公司及下属公司的资金进行集中管理,统一调剂、融通运用.通过吸纳企业下属各单位闲散资金,调剂余缺,减少资金占用,活化与加速资金周转速度,提高资金使用效率、效益的一种管理模式. 资金部的设立 资金部的一般模式: 集中统一管理集团成员单位的资金,统一对外融资和纳税;集团成员单位有偿使用流动资金,通过资金部办理内部结算业务. 资金部的主要工作: (一)集中管理各分公司及办事处的现金收入. (二)统一拨付各分公司及办事处摁业务所需要的货币资金,监控货币资金的使用方向. (三)统一对外筹资,确保整个集团和企业的资金需要. (四)办理各公司之间的往来结算. (五)实施财务控制. 资金部的设立 2.1集团及下属公司资金收支计划建立: 为了便于集团财务资金部掌握资金收支盈余情况,集团公司及下属企业财务部门组织公司各部门按周、月、季、年编制资金收支计划表,资金收支计划经公司总经理或分管副总裁审批后,交集团资金部. 集团资金部汇总集团及下属单位资金收支计划表,根据汇总资金计划,确定月、季、年资金融资方案,对月份、季度、年度融资方案交财务总监及集团总裁审批. 2.2资金的管理办法: (1)现金和银行存款日记帐:是记录资金收付状况的法定账册,财务部依据企业会计制度的要求建立电子的现金日记账和银行存款日记帐. (2)资金计划和调配:由财务部负责组织各部门编制资资金使用计划,该表由财务部汇总后呈报总经理或下属企业负责人,由总经理和下属企业负责人组织有关部门进行资金计划的评审工作.在资金评审决定后,财务部按照评审指标进行资金的收支活动(在使用资金时,原则上不得超出其评审范围和标准). (3)资金支付授权:公司仅对总经理及下属企业负责人赋予资金批付的权利.总经理和下属企业负责人在授权代理人资金支付权时,应有明确的授权书或做明确的公告. 资金部的设立 2.3资金的管理过程: 是指资金在收取环节和在支付环节的控制. 2.3.1资金在收取环节的管理: (一)收取前的管理: 职责:(1)资本金的筹集:由董事会负责. (2)销售货款的收回:由下属企业销售部负责. (3)借入或贷款的收取:由财务部负责. (4)其他应收款项的催缴:由财务部责令相关部门或人员收取. (二)收取后的管理: 职责:(1)达帐资金的确认由财务部负责. (2)收取的资金送达银行或自行保管由财务部负责. (3)资金收取后告知相关方面(总经理/下属企业负责人/资金主管/财务经理/财务总监)由财务部负责. 资金部的设立 2.3.2资金在支付环节的控制: (一)支付前的管理: (1)资金部门及其资金支付的范围的确定:(第一季先试编,以后会出相关资金计划管理制度. (2)资金支付中使用的单据:(若使用OA,资金支付单按OA) (二)支付中的授权与管理: (1)授权 A,固定资产: 1万元以下由下属公司总经理审批;1(含)-5万以下由集团总经理审批;超过5万(含)由执行董事或董事长审批. B,采购及费用类:1万元以下由下属公司副总审批;1(含)-5万元以下由下属公司总经理审批;5(含)-10万元以下由集团总经理审批;10万(含)元以上由执行董事或董事长审批. 报销流程图 资金部的设立 资金部的设立 流程图说明: (2)经办人提出申请:既是经办人也是当事人. (3)部门负责人为审核责任人:确保该业务的真实性(无欺骗行为)、合法性(无经济违法行为)、合规性(票款及业务的一致性和对应性)以及认同业务已经完成且符合要求. (4)会计初审: A,对于符合资金预算且该项资金所对应的款项已收回或此笔资金在预