销售与收入环节内.pptVIP

销售与收入环节内部控制 1 设专职稽核员，负责核查当日收入的实现状况是否正确；消费单要落实专人保管，建立保管、领取、使用登记制度，每月末清查核对，做好销号工作，同时经营点、收银台、服务员、稽核员的消费单要相互核对，做到账账相符，对外卖点做好收发过秤的登记制度，每天对账结算，制定外卖的操作程序、原始单据的传递程序，收银员依据原始附件填制日收入报表，保证会计核算收入真实、准确、完整。 2.规范签单与签单收入的折扣 餐饮、娱乐、住宿业还有一个很敏感的问题，就是公款消费的签单问题。而公款消费领导们常常不愿意签单，往往是叫部下或随行的司机签单。这不仅给收款带来了多余的麻烦，也不利于本行业与其良好关系的发展。另外在收款时，有些签单部门又要求打折，这样应收与实收就存在差额，容易产生漏洞，造成漏账的现象，给企业带来损失，因此应完善签单的管理制度，做好签单信用程度的调查，确定有能力签单部门的人员，另外在签单时就把折扣确定好，做好宣传工作，做到应收与实收金额一致，做到账实相符。 餐厅收银员工作制度 收银员操作规程：　　（一）备足另票备用金，不得以另票找不出为由，不找给客人另款，或临时找地方换另票而造成客人久等。　　（二）上班前备足所需用帐单，查看帐单是否有缺号、漏号现象。　　（三）餐厅小票须收银员盖章方可进厨房出菜。　　（四）帐单按规定栏目填写清楚，帐单金额不得涂改，收银员开列帐单后必须盖章和签字。　　（五）收银结算方法处理规定 综合消费卡结算　　综合消费卡结算与外客帐结算类似，首先请客人出示综合消费卡，查看卡内是否尚有结余金额，再将客人当天消费金额填入卡内“消费金额”栏，并结出结余金额。然后请客人在帐单上签名，并写上单位名称，再核对客人签名是否与消费卡单位经办人签名相符。最后帐单上标明“综合消费卡”并作外客帐处理。　　（六）长包房凭挂帐房卡，散客凭VIP卡零点用餐，按饭店规定可以给予一定折扣优惠，并请客人在帐单上签证。 （九）作废帐单的处理规定：　　开列帐单时由于金额填错或小票作废等原因须作废帐单，则必须在作废帐单上写明作废原因，及重开帐单号码，并请当班餐厅主管签字证明或请收银主管签证。作废帐单必须是数联齐全同时作废，并填人工作底表与其它帐单一起转财务部。　　（十）收银工作底表须根据帐单明细分类按帐单号码由小到大填写。　　（十一）根据工作底表明细分类汇总做餐厅营业日报，报表上要求填写的项目须填写清楚。　　（十二）核对收到现金、支票.信用卡是否与报表金额相符。　　（十三）现金、支票、核对正确无误后，放人收银封包并在封包上写清收银点、班次、日期、姓名，及现金票面和总金额，支票张数和总金额，信用卡份数和总金额。 （十四）在封包投入银箱前，须在收银投放簿上做好登记，并请旁人签证。 （十五）收银员交接班制度 1、各点收银员应提前十分钟进入工作岗位，整理仪容仪表，打扫卫生。 2、当面点清备用金及各种单据、票据，并在交接班本作记录。 3、由交班人正确填写缴款袋，并将缴款袋投入滚筒保险柜，进行见证，确认投入后方可下班。 4、把当班发生情况及遗留情况写进交接班记录本，并当面作出交待。 5、交接班本应妥善保存，与营业有关的资料应必威体育官网网址，不许外传。  二 收银员交款制度 收银员每班工作结束时，所收款项封装收银交款袋交至滚筒保险柜内或交给出纳： 1、收银袋封面的内容，包括部门、日期、班次、姓名、面值、张数、金额等必须登记清楚。 2、交款必须由收银员本人亲自交款。 3、交款人完成上述程序，并确定后并在登记本上签字。 采购环节内部控制 一、专人负责采购；建立监督制约机制，原料质量、数量验收员由厨房专业厨师兼任，价格由财务管理人员监督。 二、制定采购分析 在采购之前要做采购分析，决定是否要采购、怎样采购、采购什么、采购多少以及何时采购等。对采购可能发生的直接成本、间接成本、自行制造能力、采购评标能力等进行分析比较，并决定是否从单一的供应商或从多个供应商采购所需的全部或部分货物和服务 。 采购环节内部控制 三、采购计划编制 根据采购分析的结果编制采购计划，说明如何对采购过程进行管理。具体包括：合同类型、组织采购的人员、管理潜在的供应商、编制采购文档、制定评价标准等。根据项目需要，采购管理计划可以是正式、详细的，也可以是非正式、概括的。 四、询价 寻价三人行。也许有人会问，有必要吗？每月两次市场寻价，采购员、库房验收员、厨师长3人同行，采购员最熟悉市场价格走势，库房验收员注重货品品相，厨师长明白质量优劣，3人各自发挥特长，共同把关价格。这样一来，厨师长也时常逛逛市场，一来及时了解市场行情，二来注意开招新的货源。寻价之后，制定出原料（主要是鲜活部分）价格，发给各厨房，由厨师长据此调整相应