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会计电算化模拟试题一 账务操作题一（40分） 一、建立账套 1．增加操作员 编号 姓名 口令（密码） 所属部门 501 李晓天 1 财务部 502 王大刚 2 财务部 2．新建账套 （1）账套信息： 账套号：555 账套名称：友爱科技有限公司 路径：D:\work 启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31） （2）单位信息 单位名称：友爱科技有限公司 单位简称：友爱 （3）核算类型 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则 财务主管：李晓天 按行业性质预置科目 （4）基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类 （5）分类编码方案 科目编码级次：42222 部门编码级次：123 地区编码级次：123 其他：默认 （6）系统启用 “账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日” 3．权限分配 王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。 二、初始化设置（李晓天操作） 1．设置部门档案 部门编码 部门名称 1 管理部 2 财务部 3 采购部 4 销售部 2．设置人员档案 职员编号 职员姓名 所属部门 101 张立 管理部 201 李晓天 财务部 202 王大刚 财务部 301 刘丽 采购部 401 孙飞 销售部 3．设置客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 001 育才中学 育才 002 大同科技有限公司 大同 4．设置供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 001 迅达科技有限公司 迅达 002 同力发展有限公司 同力 5．设置项目目录 项目设置 设置内容 设置内容 项目大类 产品 工程 核算科目 直接材料（500101） 直接人工（500102） 制造费用（500103） 直接材料（160401） 直接人工（160402） 制造费用（160403） 项目分类/名称 101 挂件（1.玉石） 201 屏风（2.家具） 101 办公楼（1.自建） 201 生产流水线（2.委外） 6．设置外币及汇率 币符 币名 记账汇率 USD 美元 1月份：6.5 GBP 英镑 1月份：10 7．设置凭证类别 凭证类别 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,1002 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转账凭证 凭证必无 1001,1002 8．设置结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 现金结算 2 转账支票 3 银行汇票 4 其他 9．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。 科目编码 科目名称 方向 辅助核算 期初余额 1001 库存现金 借 6 775.70 1002 银行存款 借 265710.37 100201 工行存款 借 200710.37 100202 中行存款 借 65000 借 美元 10 000.00 1122 应收账款 借 客户往来（无受控系统） 58 500.00 1221 其他应收款 借 个人往来 5 000.00 1403 原材料 借 739 869.54 1405 库存商品 借 750 000.00 140501 硬件 借 台 350 000.00（100台） 140502 软件 借 套 400 000.00（500套） 1601 固定资产 借 500 000.00 1602 累计折旧 贷 810 689.87 1604 在建工程 借 400 000.00 5001 生产成本 借 260 000.00 2001 短期借款 贷 200 000.00 2201 应付票据 贷 27 388.51 2202 应付账款 贷 供应商往来（无受控系统） 70 200.00 2221 应交税费 贷 222101 应交增值税 贷 进项税额 贷 销项税额 贷 2241 其他应付款 贷 599.54 4001 实收资本 贷 2 000 000.00 4104 利润分配 贷 -123 022.31 410401 未分配利润 贷 -123 022.31 6602 管理费用 借 660201 工资 借 部门核算 660202 办公费 借 部门核算 660203 差旅费 借 部门核算 660204 其他 借 部门核算 往来账户期初余额表 表格1 科目编码 日期 客户 摘要 票号 方向 金额 1122 2011-1