(保理业务介绍-国内.ppt

收费方式 逐笔收费 年度收费 ▲重要提示： 不同收费方式的设计是为了增加我们谈判手段，同时让 客户有更合适的选择，不能变成降价的工具 保理业务中买卖双方关系的一些关键因素 卖方必须是买方的非关联企业 卖方与买方之间的交易关系必须是连续的 卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的 记录 卖方不存在同时接受买方提供的商品或服务、可能引起应收账款债权被冲销的情况 应收账款的条件 商务合同已生效，且卖方已履行合同项下的义务； 应收账款未到期 应收账款账龄原则上不超过半年，付款期（指应收账款转让之日起到应收账款商务合同约定付款日）原则上不超过一年 仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额； 商务合同中不含附条件的分期付款条款 不可接受的应收账款 可能发生债务抵销的应收账款； 已经转让或设定担保的应收账款； 代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收账款； 买卖双方正在发生贸易纠纷的应收账款； 因关联交易，如卖方向其附属机构、控股公司、母公司或者所属集团其他成员销售而产生的应收账款； 商务合同约定或法律法规规定债权不得转让的应收账款； 商务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收账款； 被第三人主张代位权的应收账款； 被采取法律强制措施的应收账款； 基础合同项下的尾款；质量保证金类的尾款； 存在其他权利瑕疵的应收账款， 国内保理业务介绍 换个角度看保理 什么是保理业务？ 概念：是指银行受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款，并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务 评价：面面俱到，无从入手 印象：保理就是这么麻烦！ 换个角度看保理 保理=保证+代理+融资 保证：应收账款包买 代理：账务代理 融资：提前给付现金 保理的本质 保理的本质是债权转让 银行通过未到期债权的受让、贴现来体现货币的时间价值 保理与一般信贷业务的区别 业务特征 债权人 债权取得方式 信贷 基于借款人信用状况的融资业务 银行 直接 保理 基于应收账款质量状况的综合性业务 银行 间接 保理与传统信贷业务的异同 都是依托债权展开的资产业务 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由融资对象承担清偿责任 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的债务人承担清偿责任 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的完整性 保理业务本身包含了客户定位原则 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执行 保理和信贷风险特征的区别 信贷 用途明确 还款资金来源不明确 通常会有抵押担保 保理 用途不明确 还款资金来源明确 通常没有抵押担保 保理的主要功能 坏账承担 融资 应收账款管理 应收账款催收 坏账承担和融资是保理最主要的功能 保理业务分类的主要依据 追索权：指对债权转让人的追索权，不是债权，但可以与债权并列存在。例如：票据追索权 通知：告知债务人债权转让事实的行为。通知决定债务人是否承担按照受让人指令方式清偿债务的义务 有无追索权和是否通知决定了风险承担对象的不同 保理业务分类的主要依据 如何进行保理业务类型分类？ 有追索权 通知 无追索权 不通知 国内保理业务的分类 买方承担——无追索权明保理 卖方承担——有追索权暗保理 买卖双方共同承担——有追索权明保理 通知的意义 通知才能对买方的履约方式产生约束 如果不通知，买方直接支付卖方清偿债务，银行将对债权失去控制 因此，通知买方并取得证据非常重要 什么是证据？ 通知回执 证明 第三方保留的足以举证的材料等 不通知行吗？ 可以 如果卖方足够诚信，并且能够预测不会发生财务危机 风险比较 明保理≤暗保理 追索权的意义 当买方信用状况发生巨大变化，面临危机甚至破产时，追索权就显得很重要 有追索权——卖方承担风险 无追索权——银行承担风险 风险比较 有追索权保理≤无追索权保理 不同类别保理业务风险变化图 收益 风险 通知 不通知 有追索权 无追索权 保理类型与业务风险的关系 同等条件下有追索权和明保理方式确实可以令风险更小 有无追索权和是否通知是银行调控风险和与客户议价的手段 银行应根据买卖方客户的条件确定合适的保理类型 无追索权暗保理的接受条件 买卖双方都足够强大 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关系 银行必须是信息不对称关系中的主动方 建议仅由博奕高手主理 贸易纠纷