成本支出费用报销规定.doc

成本支出费用报销规定 总则 为加强北京民航通力力航空服务公司财务管理制度度化、规范化建设，提高资产产和资金的利用率，根据国家家有关法律、法规，结合公司司实际情况，制定本规定。 审批权责 公司财务审批实行总总经理负责制 第三条 经济业务审核核实行部门经理（主管副经理理）负责制 第四条 总经理审批权权限 1、预算内的日常费用用开支，包括办公费、差旅费费、资料费、招待费、修理费费、印刷费、水电费、排污费费、取暖费、采购费、通讯邮邮电费、咨询费、医疗费、培培训费、零星开支及经营活动动所需的其他支出。 2、公公司计划内固定资产购置、在在建工程及固定资产大修工程程中的相关费用开支。 3、、公司各部门临时性借款、借借支备用金。 4、公司授权权的专项支出。 5、公司发发生的其他业务项目费用支出出。 费用报销办办法及标准 办办公费 ２、办公用品购置完完成后，必须凭采购发票原件件（附明细清单），到计划财财务部报销。 ３、办公用品品由后勤保障部集中采购，并并按有关规定报销，其他部门门无权采购和报销。 第六条条 通讯费 ２、公司领导导、各部门领导和特殊岗位的的移动电话费报销标准按公司司有关规定执行。 ３、各部部门发生的声讯台费用一律不不予报销。 第七条 差旅旅费（国内） 公司因公出差人员的住宿宿费参照不同地区的实际情况况，按核定标准实报实销，超超出部分自负。 1、公司总总经理、副总经理每人每天限限额500元以内实报实销。。 2、部门经理、副经理每每人每天限额300元以内实实报实销。 3、其他人员出出差地点为经济特区的，每人人每天限额200元内实报实实销；出差地点为一般地区的的，每人每天限额150元内内实报实销。 4、出差当天天往返的，不报销住宿费。 5、多人共同出差的，应两两人合住一个标准间；无法合合住的，住宿费报销按上述规规定执行。 1、因公异地出差员工乘坐火火车、轮船、飞机等交通工具具，按下列标准报销目的地往往返交通费用： 级级 火车 轮船 飞机机 公司领导级 — 软卧 二等舱 经济舱 部门经理级级 500公里以下 三等舱 经济舱 500公公里以上 其他人员 500公里以下 三等等舱 经济舱 500公里以以上 2、异地出差的的当地交通费：公司领导每人人每天限额50元内实报实销销；其他人员每人每天限额330元内实报实销。 3、住住宿地往返机场的机场巴士交交通费用实报实销。 4、交交通费用报销天数按出差的自自然天数减一天计算。 1、公司安排排因公出差期间，出差地为经经济发达地区的，每人每天餐餐费限额80元内实报实销（（早、中、晚餐分别为15元元、30元、35元）；出差差地为一般地区的，每人每天天餐费限额60元内实报实销销（其中早、中、晚餐分别为为10元、20元、30元））；同时按日发放30元出差差补助；因公出差期间，不发发放饭费补助（公司午餐）。。 2、公司安排或外单位邀邀请因公出差期间，对方安排排并负责食宿的，每人每天发发放30元出差补助；对方不不负责食宿的，按上一款规定定执行；因公出差期间，不发发放饭费补助（公司午餐）。。 （四）外出开会、培训 1、外出开会、培训人员报销销差旅费，必须提供相关会议议或培训通知及公司总经理批批示。 2、会议、培训期间间，食宿由组织单位统一安排排的，会议费、培训费实报实实销，不再报销其他费用；组组织单位不安排食宿的，按出出差标准报销。 3、外出开开会、培训期间的当地市内交交通费不予报销。 1、探亲指员工夫妻两两地分居探亲或探望在异地的的父母。符合探亲条件的员工工，根据本部门安排，经经理理部审核并报公司总经理批准准后，可以按公司规定实报实实销往返一次的火车硬座票或或长途汽车票。 2、探亲员员工不再报销住宿、伙食、交交通等费用。 业业务招待费 第九条条 维修费 ２、、大额维修费的资金划拨和决决算纳入计划财务部统一管理理。 ３、固定资产和设备工工具需要维修时，相关部门应应会同计划财务部与承修方签签订书面合同。40万元以上上的维修工程必须经请示服务务局批准后，按服务局工程维维修招投标管理办法实施招标标。按合同约定的付款方式，，经办人凭发票和合同，经计计划财务部审核确认，公司总总经理审批后办理付款手续。。 资料费、印刷刷费及其它支出 ２、一一次金额在1万元以上的，除除发票外，须附明细清单、合合同，经相关使用部门经理（（主管副经理）审核签字，报报公司总经理签批后办理报销销手续。 各种种借款 1、公司员工因业务需要借借支备用金，须经部门经理（（主管副经理）审核签字，报报公司总经理审批后，方可向向计划财务部借支。 2、借借支备用金时，借款人应按借借款单据上的项目和要求，逐逐项如实填写。 3、各部门门