财务会计管理制度.doc

财务会计管理制度 管理制度 , 建立规范范的会计工作秩序 , 提高高会计工作水平 , 根据〈〈中华人民共和国会计法〉有有关规定 , 参照〈国家会会计基础工作规范〉条例标准准 , 结合〈企业会计制度度〉有关内容, 以及广州市市睿捷经贸咨询顾问有限公司司会计核算的具体要求 , 特制定了广州市睿捷经贸咨咨询顾问有限公司会计基础工工作规范 . ,财务会计计管理的涵义 ..在管理经营过程中,各类咨咨询服务费,代办服务费,各各种兼营性服务的收入和相应应的开支等,就构成了咨询公公司的资金运行. ,在资金运行过程程中,包括各类咨询服务费,,代办服务费等资金的筹集,,使用,耗费,收入和分配..要按照政府有关规定,规范范企业的财务行为,加强财务务管理和经济核算. :对资金筹筹集运用的管理,有偿服务管管理费的管理,流动资金和专专用资金的管理,资金分配的的管理,财务收支汇总平衡等等等. : (一)筹集,管理资资金 ,加快资金周转,不断提提高资金运用的效能,尤其是是提高自有资金的收益率.公公司的主要经济来源是有偿服服务管理费收入,要加强有偿偿服务管理费的收费工作,做做到应收尽受,提高回收率..另外,在资金使用上,对各各项支出要妥善安排,严格控控制,注意节约,防止浪费..充分发挥资金的效果. (二)经济核算 ,改善善经营管理,降低成本,不断断降低消耗,增加积累,提高高投资效益和经济效益. (三)财务监督 ,维护财经纪律.公司司的经营,管理,服务,必须须依据财经法规以及财务计划划,对公司预算开支标准和各各项经济指标进行监督,使资资金的筹集合理合法,资金运运用的效果不断提高,确保资资金分配兼顾国家,集体和个个人三者的利益.同时,要在在分配收益上严格遵守国家规规定,及时上缴各种税金,弥弥补以前年度亏损,提取法定定公积金,公益金,并向投资资者分配利润. ,财务务会计管理制度 ,是保证有关财务管理工工作规范化,标准化的一系列列具体规定.可分为以下几类类制度: (一)会计核算算方法及凭证账册制度 ((1) 会计年度自公历 11 月 1 日起至 12 月 31 日止; (22) 会计核算以人民币为记记账本位币; (3) 采采用借贷复式计账法,会计科科目和核算方法以公司预算会会计为主,结合实际,设置银银行现金日记账,总分类账,,各项明细分类账; (44) 原始凭证是计账的依据据,财会人员必须认真审核各各种原始凭证,要求一切原始始凭证必须手续完备,合法,,内容真实,数字正确,日期期和印章齐全,大,小写相符符等,不得有白条报账,不得得有涂改.一切原始凭证经审审核无误后,才能填制记账凭凭证,据以记账; (5)) 财会记账员应对一切原始始凭证记账负责,账簿的记载载不得挖补,涂改或用褪色药药水消除字迹,记账应使用钢钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,,发生错误应根据性质,采用用划线更正或红线更正.凭证证,账册应根据专人列册登记记,妥善保管,不得丢失.有有关会计报表,账册,会计凭凭证保存年限按规定办理; (6) 指定专人保管一一切未使用的重要空白凭证,,如支票,现金收据,票据等等,动用时由领用人办理领用用手续.对误写的收据或作废废的支票,应注销作废章,妥妥善保存,不得销毁废弃. (二)货币资金管理制度度 (1)严格按照国家有有关现金管理制度的规定,除除抵补现金库存外,非经银行行同意,不得将业务收入坐支支留用,严格分清收支两条线线; (2)做好库存现金金的保管工作,有关证券和现现金必须放在银箱内,确保安安全.对指定使用备用金的人人员必须进行定期检查,核对对,做好备用金的管理,库存存现金不得超过银行规定的限限额. ,做到日清月结,钱账相符符,杜绝白条抵库或账外现金金,禁止私立”小金库”; ,必须通过银银行结算. (三)费用现现金报销制度 ,严格执行财政纪纪律,对各项现金报销拟定以以下制度: (1)差旅费费报销制度; (2)招待待费报销制度; (四) 往来账目清理制度 .财务务人员要及时结账收款,摧收收应收账款.过月未收的账款款,要上门催收.对月终尚未未清理的债权债务,应查明原原因,列出清册.财会人员不不能解决的事项应及时上报领领导. (五)会计报表表制度 ,,其书写报告是领导和上级主主管部门了解管理部经济状况况和领导工作的重要信息资料料,也是编制下半年收支计划划的重要依据.所以,要保证证报表的数据准确,内容完整整,报送及时,手续完备.对对年度结算报表,应附有分析析收支计划执行情况的说明.. ,财务管理的机构及职职责 (一)财务部门机构构的设置 ,根据公司的具体情况况,人员可以灵活配备.财会会部门一般可设置下列人员::财务会计部经理,主管会计计,出纳,统计员. ((二)财会人员的岗位职责 1.财会部经理 (1)向向