财务管理规定.doc

财务管理规定 总则 为了规规范通力公司财务管理工作，，确保生产运营健康有序地发发展，提高企业经济效益，依依据《中华人民共和国会计法法》、《企业财务通则》、《《企业会计准则》以及相关法法律、法规，结合本公司实际际情况，制定本规定。 本公司财务工作应执执行国家和上级主管部门的各各项财经法规、制度；建立健健全公司内部财务机构和财务务管理制度；做好会计核算、、财务预算、经济分析、指标标考核，如实反映公司的财务务状况；控制成本费用，合理理有效地管理、分配、使用资资金。 公司财务务工作实行总经理负责制。 公司计划财务部部经理协助公司总经理组织实实施财务管理工作。 财务机构、财务人员员 公司根据生产产经营情况和管理需求，设置置财务机构，配备适合岗位职职责要求的财务会计人员。 （二）财会人员的基本本要求 1、责任心和进取心心强，爱岗敬业，诚实守信。。 2、必须持有国家认可的的会计从业资格证书（会计证证）。 3、具备相应的会计计业务处理能力和一定的专业业学历。 资金管管理 资金实行公公司集中预算管理和授权使用用。 计划财务部部根据生产经营情况，负责编编制公司资金使用计划，并根根据计划对资金使用情况实施施管理和监督。 银行帐户必须按照银行的规规定开设和使用。银行帐户只只供本单位经营业务收支结算算使用，严禁出借帐户供外单单位或个人使用，严禁为外单单位或个人代收代支、转帐套套现。 货币资金金管理 1、确定公公司财务支出审批责任人及其其权限范围。 2、计划财务务部要预留公司财务审批责任任人的签字印模，以备付款核核对。 3、计划财务部对货货币资金使用的审批手续进行行监督、审核，对不符合规定定和手续的货币资金不予拨付付。 1、、库存现金是企业预备金，其其存放数量不得超过银行核定定的库存限额。 2、公司在在银行只能开设一个办理现金金支取、现金结算业务的基本本帐户。 3、凡能用支票支支付的款项不得使用现金。一一切现金往来业务，必须有符符合规定的凭证，严禁代其他他单位或个人转帐、套现、支支付往来款或贸易款。 4、、现金支付范围严格按照国务务院颁发的现行《现金管理条条例》执行。 5、出纳人员员应认真登记现金日记帐，必必须做到现金帐日清日结，帐帐实相符，帐帐相符。严禁擅擅自挪用库存现金，严禁白条条抵库。 6、出纳人员前往往银行存、取现金，应有两人人同时前往办理。 7、财务务部经理应经常对库存现金进进行检查核对，对违规行为应应及时纠正。 8、各部门不不准私设小金库，所有收入一一律上缴计划财务部。 9、、因公外出人员经公司总经理理审批后，可借支差旅费；返返回后五日内办理完报销手续续，剩余款项如数退还财务。。 10、现金结算费用的限限额为1000元，超过10000元一律用支票结算（公公司总经理特批除外）；支票票结算费用的起点为100元元，能用支票支付的均用支票票支付。 1、按照国家规定使用用银行帐户，严禁出借、套用用帐户，为其它单位或个人办办理代收代支、转帐业务。 2、财会人员要及时登记银银行存款日记帐，每日结出余余额，定期与银行对帐单核对对，作好银行存款余额调节表表，保证银行帐簿记录准确。。 3、银行帐户印鉴的使用用实行两章分管并用制，不得得由一人统管使用。印鉴保管管人临时出差的，应由部门领领导安排他人代管。 4、、经办人员应遵守财务借支、、报帐规定。对手续不完备、、内容不真实的，财务人员有有权拒绝办理。 5、支票发发出后，应在10日内到财务务部报帐，如因未及时报帐给给公司造成损失，由领用支票票人承担责任。 6、当月应应报销的款项需在每月25日日前到计划财务部办理完毕。。 7、领取支票时，需填写写支票申请单，由公司总经理理审批后，到计划财务部领取取。 应收款项管管理 加强应收款款项包括企业的应收帐款、预预付帐款、其它应收帐款的管管理。 1、应收款项应附附有债务人签字的有效合同和和接受资产、劳务的证明单据据。 2、会计核算应按债务务人、业务内容，设立应收帐帐款、预付帐款、其它应收帐帐款明细帐。 3、定期与债债务人核对帐簿金额，控制应应收款项的数额，缩短占用期期。 4、负责应收款项的的财会人员，每个月编制应收收帐款《帐龄分析表》，对逾逾期两个月的应收帐款要列出出清单，督促经办部门或人员员加大催收力度。 5、经经办部门及经办人是应收款项项清理追收的第一责任人。因因清理追收不力，形成坏帐造造成经济损失的，视情节轻重重和损失大小对责任人予以经经济和行政处罚，情节严重且且损失巨大的，应追究其法律律责任。 对应应收帐款、其它应收帐款按照照国家财务制度规定比例计提提坏帐准备。 固固定资产管理 生产使用年限一年以上、非非生产使用二年以上且单位价价值在2000元以上的资产产为固定资