Y李宁内部控制.doc

李宁集团的内部控制政策 李宁集团的内部控制政策是基于COSO内部控制整体框架其根本目的是为了合理保证的各经营目标的达成。COSO内部控制整体框架，所有目标被分为三类： 而为了能达到如上目标，集团需要从日常业务运营的各个方面加以管理和监控，按照集团业务的性质和层级， 控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监控 所有的这五个均贯穿于的经营活动之中 控制环境 集团的控制环境主要包括集团所有员工的诚信和道德价值观，董事会管理层所确定的管理哲学和风格，组织结构和职责分工等。这是其他所有内部管理要素发挥效能的前提，具体包括： 员工道德教育 李宁集团管理层拥有并推行正直诚实的价值观和道德准则。为了，李宁集团采程序和方法。 员工的日常行为准则和道德行为规范 集团的部与集团的法律顾问建立适用于集团所有员工的道德准则和通用的行为规范，这些道德准则和行为规范应经过集团各部门和各层员工的充分讨论的基础上确定，从而在整个集团内部建立遵守道德规范的氛围。集团的每个员工应毫不妥协地坚持诚实、公正的基本理念，并应以道德行为规范作为自己在与客户、股东、供应商、竞争者以及整个社会的活动中的标准。在任何时候，任何地点都严格遵守这些规范。 定义可接受的商业活动和对于利益冲突的规定 集团的依据集团的业务明确定义可接受以及不可接受的商业活动。这些商业活动不违反国家的法律法规和相应的规章制度，同时，集团的商业活动应符合集团的短期和长期的利益，并且这些商业活动也不应与社会的道德准则相抵触。同时，对于在经营活动中遇到的利益冲突应有明确的界定和相应的报告机制和解决措施。 违反道德准则和价值观的处理 集团的和法律顾问负责订立针对违反道德准则和价值观的处理标准和程序。对于违反道德准则和价值观的行为都被记录并且予以立即处理。 管理哲学和风格 集团管理层的管理哲学和风格，主要表现在管理层对风险的偏好和对风险的容忍度上。 集团的应负责确定与企业整体战略相一致的风险接受程度并且，各部门的负责人在了解业务部门的经营目标和职责的基础上，识别各类风险，并确定所能承担的风险，从而对企业难以承担的风险进行识别，并采取相应的控制或规避措施来减少企业的风险。 组织结构 集团的组织结构设计有助于建立完善的内部控制环境，集团实现符合上市公司治理结构的目标，职责分工 李宁集团根据国际注册内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》和《道德规范》，参考跨国公司的通行做法，以及依照上市规则的要求，设立内部审计委员会（又称审核委员会），作为内部审计业务工作的指导机构。 委员会应是董事会下属的专门委员会之一，直接向董事会或监事会报告。其工作主要职责是：定期召开委员会议，审批审计业务工作计划，检查指导审计业务的日常工作以及与外部审计的沟通，审核内外部审计工作报告。审计委员会与治理结构中的其他专门委员会一起，共同确保企业资产所有者对经营管理者的有效监督，完善企业法人治理结构。职责分工 良好的职责分工是建立完善的内部控制的必要条件适当的职责分工可以降低舞弊的风险。集团 不相容职责分离 各部门管理层负责定期审核岗位设定的情况，以确定职责分工的合理性，达到不相容职责合理分离，建立防范风险机制。同时，集团的内部审计应定期审核部门的岗位设置，对职责分工存在问题的设置应及时提出意见和建议职责分工的最终责任由各管理层负责。 岗位说明明确指出控制相关的职责 职责分工通过岗位说明的方式体现集团各部门/系统管理层负责明确指出本部门/系统与内部控制相关的职责，并由集团人事部进行汇总整理成岗位说明。员工通过岗位说明明确自身的权力和职责范围，从而更好的履行其职责。 风险评估 集团建立风险机制对企业存在的风险予以。风险的基本包括：风险管理委员会，内部控制自我评估，以及员工对注意到的风险的及时报告。 风险管理委员会 集团成立风险管理委员会负责对集团层面的风险进行定期评估，系统地认识、评价和传达外部环境风险、经营风险、管理活动缺陷等相关信息对组织活动的影响。 风险管理委员会的职责 集团风险管理委员会主要负责确认并审查整个的主要风险领域和所有经营原则，批准主要的运营风险管理政策，并确保有关政策得到遵守。它的经营环境发生变化，对风险进行重新识别。 风险管理委员会的组成 风险管理委员必须具备一位集团领导担任委员会主席主持工作、辅以相关业务的高级代表。 风险管理委员会的时间安排 在下每季度进行一次会晤，以讨论集团风险问题；如果在重大风险已暴露或正在采取降低风险的措施时，可以根据需要安排会晤。 内部控制自我评估 集团内部控制自我评估是一个对企业内部控制的效力进行检查和评价的过程，其目标是为企业实现所有经营目标提供合理的保证。通过复核企业主要经营目标，识别在达成经营目标过程中存在的风险，对内部控制防范风险的效力进行评估。内部自我评估各个部门或系统开