金蝶K3V11.-标准财务实务题(现金+应收).doc

金蝶 K/3实务题（财务*卷） 博文有限公司是一家以生产经营电子玩具为主的工业企业，公司拟定于2008年1月1日开始正式使用ERP财务、供应链系统进行会计核算，其中往来款项选择在应收应付系统进行核算，固定资产使用固定资产系统进行核算与管理，工资采用工资系统进行处理，采购、销售及各类存货出入库业务在供应链系统中启用采购管理、销售管理、仓存管理和存货系统进行核算与管理。 该公司记账本位币为“人民币”。会计期间采用自然会计期间。凭证字为“记”。发出存货采用加权平均法进行计价。 目前，博文公司已在实施人员的协助下，根据企业实际情况完成了部分系统初始化工作。 以下所有业务操作均使用administrator登录，以morningstar进行审核单据。 一、按以下要求进行系统资料设置： 建账： 账套名称： 博文有限公司 账套类型： 标准供应链解决方案 账套启用年期：2008.1.1 基础资料设置： 凭证字：增加凭证字为“记”字； 币别： 代码 名称 汇率 小数位数 固定汇率 RMB 人民币 1 4 否 USD 美元 6.8888 4 否 1002.01 中国银行深圳分行_RMB 1002.02 中国银行深圳分行_USD 是 6602.01 工资 √（部门） 6602.02 福利费 √（部门） 6602.03 折旧 √（部门） 6602.04 办公费 √（部门） 6602.05 坏账准备 单位：增加计量单位组“电子狗组”，并增加计量单位“只”； 客户和供应商： 客户 供应商 代码 名称 代码 名称 001 东方机电 001 东方柴油配件公司 002 002 海南机械公司 003 003 荣发公司 004 004 大展 005 005 消遣科技 代码 名称 银行接口类型 银行账号 账户名称 开户行 47669 中国银行(全国) 47669 中国银行深圳分行 47756 中国银行深圳分行美元账户 中国银行(全国) 47756 中国银行深圳分行 10、录入现金系统初始化数据 科目名称 银行账号 日记账 期初余额 本年累 计借方 本年累 计贷方 方 向 日记账本位币 期初余额 银行对账单 余额 现金 6500 0 0 借 6500 ----- 银行存款 --人民币账户 47669 1250000 0 0 借 1250000 1250000 --美元账户（不启用） 47756 100000 0 0 借 688880 100000 11、应收应付系统参数设置： 应收系统：（1）、坏账计提方法：应收账款百分比法，计提比率0.5%； （2）、设置单据类型科目：预收单设置为预收账款、其他单据类型都设置为应收账款，将预收账款和应收账款科目设置为受控于应收应付、勾选期末调汇、勾选往来业务核算、增加核算项目类别：客户； （3）、单据控制：不勾选“审核人与制单人不为同一人”； （4）、未说明的参数按系统默认。 12、现金系统参数设置：默认 二、业务操作： 现金系统业务： 2日，从中国银行深圳分行人民币账户取现10000元； 3日，赵彩报销差旅费5000元，现金支付； 4日，购买办公用品支出200元，现金支付； 10日，现金支付房租5000； 28日，李肖还预借款6000元，对方科目：其他应收款_李肖 应收系统业务： 1、在系统中录入应收账款的期初数据，并传至总账系统，将总账系统与应收账款系统结束初始化。 单据类型 核算项目类别 核算项目 币别 发生额 应收款余额 部门 业务员 备注 销售增值税发票 客户 东方机电 人民币 50000 50000 销售部 李肖 不录入产品明细 其他应收单 客户 大宇机械 人民币 1000 1000 销售部 李肖 2、录入期初坏账，客户凯加，坏账金额500元，坏账原因：逾期未收到； 3、1月10日销售一批电子狗给东方机电，数量100只，含税单价1170元，税率17%；录入销售增值税发票。 4、1月15日收到销售给东方机电的货款20000元，录入收款单；并将收款单与初始化销售增值税核销； 5、1月18日预收联泰定金10000元，录入预收单； 6、1月22日收到东方机电公司3个月期的银行承兑汇票一张金额30000元；审核生成收款单，再将收款单审核后和初始化销售增值税核销； 7、1月25日销售一批电子狗给联泰2公司，数据50只，单价1200元，录入销售普通发票；将销售普通发票与预收单核销； 8、将录入的所有1月份的单据和预收冲应收核销生成凭证； 9、计提坏账准备； 10、将凭证过账到总账； 11