老板最担心的财务漏洞学案.ppt

财务管理实战系列 老板最担心的财务漏洞 老板最担心的财务漏洞 现金的漏洞：公司今天可以使用的资金有多少？ 担心表现在二方面：一：我的奶酪有人敢动否？二：我的奶酪被人动了否？ 很多公司的出纳身份较特殊，如有的是老板娘，有的是老板家亲戚，有的甚至老板亲自做出纳。这些人中不乏能胜任出纳工作的，但其中也有不少人专业能力有限，经常出一些大大小小的差错，为什么老板们还要用他们呢？ 老板用“自己的人”，这个人可能能力有限；从社会上招聘合格的人才，又对他不放心。怎么办？ 1、让“自己的人”参加相关培训，以提高其素质和能力。 这个方案看似很好。请看下面事例： 某公司出纳是老板的侄女，经过老会计的传帮带，业务能力相当出色。一次因偶尔一点失误，被老板娘狠狠批了一顿，很委屈，冲动之下，提着公司的二十万元现金消失了一个月，回来时身上仅剩下三百元。老板很无奈地亲自把她送回了老家。 2013年1月10日，中央电视台《今日说法》栏目报导：北京某公司出纳被其男友诈骗公款86万元现金，直到其男友失踪才知道被骗，公司老板—出纳的小姨怎么也不相信这是事实。 看来，用人唯亲并不是最好的方案； 老板最担心的财务漏洞 从社会上招聘合格的人才，不放心怎么办？ 加强监管，从制度上，加强对财务人员的管理和监督！ ①制定库存现金限额标准，并严格执行。没有哪个人会为三五千块钱而去亡命天涯。 ②银行票据和财务印鉴分开保管、分人保管，以保证银行存款的安全。 ③大额现金存、取时，公司派专车接送，既可保证途中安全，又可监督财务人员。 ④招聘的财务人员入职时摸清底细，或是由其家人或亲友出具担保函 老板最担心的财务漏洞 会计合理性与合法性不统一造成的漏洞： ?财务自己比老板在财务问题上更精通，所以自己要在确保合法的前提下力争做到会计合理。和老板想法不一致的时候，要摆明厉害关系，这样就能有效达成目标一致。 分享： 某地一女会计，因家中困难，为了每月2000元的高薪，当上了私企会计。对于老板拿来的稀奇古怪的发票，会计最常说的是：“老板，这不能报销。”一次两次还行，次数多了，老板开始不满，说会计水平低，不如某某企业的，说会计笨，等等。但由于会计的确很勤快，还是没被炒掉。后来某年月日，当地突击检查了，90年代嘛，也许是严打，也许是有人举报，反正那个地方手段严峻，先把老板抓起来，关起来，然后再查账。多少私企老板都被发现大堆问题，只有这个私企，被查了整整一个月，啥也没查出来。检查人员对释放回家的老板说：你有一个好会计。 　 结果还是不错的。后来会计搬家，这老板赶快去商场，买了最大的彩电，亲自送上门去，并且告诉她，日常工作已经聘请小会计做一些，她不必天天坐班，只经常去把把关就行。会计见此情景忽然就忆苦思甜，说，这不是你说我笨的像猪的时候了？！老板幽默地哈哈笑道，我哪里说过，我从没说过！ 　 道理其实很简单。会计在坚持原则的时候，一定要细心耐心地告诉老板，这样做是在维护谁的利益，如果不这样做，结果将是如何，如果做的不规矩，风险会有多重，被抓现行的几率有多大。只要老板不傻，一般都会想明白的。当然，平日有事无事，会计们也该多去和老板沟通，展示自己专业熟练、忠心耿耿的素质和形象 老板最担心的财务漏洞 各项开支存在的漏洞：担心表现在：这个月公司的钱花在了哪些方面？ 钱的流向不外乎：付了供应商了，付了工资，房租，水电物业，客情等。小企业的老板，一切都在他的掌控中，几乎所有的事情他都亲自过问，亲自谈妥，不可能有虚假的部分，但一旦公司做大了，他没精力顾及所有的开支事项，这时，他多疑的一面就体现出来了。 曾经有个老板与我谈过一次话，一直记在脑子里：“为了取得200万的资金，我与和银行信贷经理‘谈恋爱’一年余，在这一年里从来不提借钱的事，银行信贷经理需要我帮忙时，我每次都努力达成。第二年才提出贷款。以为这200万可以让我的企业发生质的变化，改变原来资金不流畅带来的一切恶性循环，但没想到，仅半年后，资金就又开始短少，我都想不出来这些钱都花哪去了？ 财务应对：有老板的“签字笔迹”留在财务部核对，每一笔开支无论大小均先签字再开支，依企业的规模大小，周期性的报送资金日报，连续性的报送，月度来个总的资金汇总分析，季度，半年度，年度，均做资金收支存汇总分析，明细分析给老板。以老板读得懂的语方报送。 老板最担心的财务漏洞 员工薪酬存在的漏洞： 担心的表现在：这个月职工工资是多少？每个职工本年累计领取了多少工资？ 想改变已经制定薪酬制度妥否？ 曾经有老板打电话给我说：我没想到装配车间的工资提升那么多，很多装配车间的员工都拿到了三千多，甚至四五千，其他车间的员工都要到那里去。他问我怎么办。他的意思是能不能把单价调下来。他说，不是拿不出这个钱，员工的工资上去了，翻了一倍，但是他们给我创造的效益也上去了，但问题是我不能全厂都上去啊。 这