财务管理办法(新编).docx

中电投先融（上海）资产管理有限公司财务管理办法 中电投先融（上海）资产管理有限公司 财务管理办法 PAGE PAGE 9 中电投先融（上海）资产管理有限公司 财务管理办法 目 录 HYPERLINK \l _TOC_250008 第一章 总 则 3 HYPERLINK \l _TOC_250007 第二章 费用报销管理办法 3 HYPERLINK \l _TOC_250006 第三章 差旅费报销管理办法 8 HYPERLINK \l _TOC_250005 第四章 低值易耗品及办公用品管理办法 11 HYPERLINK \l _TOC_250004 第五章 固定资产管理办法 13 HYPERLINK \l _TOC_250003 第六章 笔记本电脑管理办法 15 HYPERLINK \l _TOC_250002 第七章 会计核算分类和财务人员管理办法 19 HYPERLINK \l _TOC_250001 第八章 托管业务相关募集账户、托管账户操作管理办法 22 HYPERLINK \l _TOC_250000 第九章 附 则 24 附件一： 付款通知单 26 附件二： 借款单 27 附件三： 借款审批流程 28 附件四： 费用报销流程 29 附件五： 出差任务书 30 附件六： 出差任务书审批流程图 31 附件七： 出差小结报告 32 附件八： 差旅费报销审批流程 33 附件九： 开立银行结算账户申请单 34 附件十： 申请流程 35 附件十一： 用印申请单（资管计划银行划款指令专用） 36 附件十二： 科目体系清单 37 第一章 总 则 第一条 为满足公司业务发展需要、规范公司财务行为，合理控制成本、 提高公司财务工作效率、建立适应业务发展的财务运行机制，根据《中华人民共 和国发票管理办法》、《中华人民共和国会计法》、《现金管理条例》、《企业 会计准则》等相关规定，结合公司实际情况，特制定本管理办法。 第二条 公司财务管理的目的在于有效提高资金的使用效率，确保资金使 用安全充分体现公司关于财务管理与成本核算、风险管理的基本要求，促进公司 业务稳定、协调发展。 第三条 财务管理的基本任务 （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力 提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支 的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清 查。 （五）按期编制各类会计报表，做好分析、考核工作。 第二章 费用报销管理办法 第四条 为加强公司财务管理，规范公司费用审批、报销行为，使公司员 工在费用报销时有章可循，财务人员在费用审核时有据可依，各部门负责人在审 批时掌握标准一致，同时在保证业务能正常开展的前提下，崇尚节俭。根据国家 有关规定、公司财务管理制度要求，并结合具体情况，特制定本办法。 第五条 本办法所称费用，包括业务招待费、车辆使用费、福利费、职工 培训费、车辆使用费、交通费及其日常零星费用等所有费用性支出，不包括购置 固定资产及低值易耗品等支出。 第六条 任何费用的发生都必须在年度费用预算的有效控制之内，不得超 支和越权。超预算费用报销，应先按预算管理程序审批同意后，方可报销。 第七条 真实性、合法性原则 （一）财务部必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，任何部门和 个人不得以虚假经济业务报销。对于虚假、伪造的报销凭据，财务部有权拒绝报 销，并向领导汇报。 （二）凡到财务部报销的发票、自制或外来原始凭证，应符合《中华人民共 和国发票管理办法》等国家相关法规的规定，各种要素要填写齐全。 第八条 安全性原则 （一）各项经济业务的报销必须由公司员工到财务部报销，非公司员工不得 到财务部办理报销手续。 （二）报销过程中，财务部有权对经济事项的有关情节向经办人询问，经办 人需配合并如实答复。 （三）支付款项必须按照报销发票开出单位和合同指定的单位及账号付款， 不得支付给第三方，发票开出单位账号需更改，应由出票单位开出证明，并加盖 单位公章方可更改。销售服务费、财务顾问费支付必须由经办人提出申请，并附 原始合同或协议，收款方营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证复印件（需 加盖公章）作为合同的附件，由财务部审核无误经公司批准后支付。 （四）现金的使用范围严格按照国家《现金管理条例》执行。5000 元以下 的对外支付款项可以用现金支付结算。 第九条 外来原始凭证的要求 （一）工业、商业、服务业等单位发票应印有税务局监制章，行政事业单位 发票应印有财政局监制章，一般的三联单收据视作白条，不能作为报销凭据，只 作为收到款项依据。 （二）发票