企业所得税度上申报系统操作手册数字证书纳税人适用.doc

企业所得税年度网上申报系统操作手册（GDCA数字证书纳税人适用） 1 前期准备 2 1.1 安装必威体育精装版版本Adobe Reader 2 1.2 安装必威体育精装版版本GDCA数字证书客户端 3 2 登录 6 3 申报 9 3.1 查账征收纳税人（A类） 9 3.1.1 财务报表 9 3.1.2 企业所得税年度纳税申报表（A类） 15 3.1.3 关联报表 17 3.2 核定征收纳税人（B类） 21 3.2.1 财务报表 21 3.2.2 企业所得税年度纳税申报表（B类） 21 4 查询申报结果 23 5 网上扣税操作 24 6 常见问题及注意事项 25  前期准备 安装必威体育精装版版本Adobe Reader 企业所得税年度申报网上申报系统是我省国税网上办税大厅的一个子功能模块，凡开通网上办税服务功能的企业所得税纳税人，只需安装Adobe Reader 9.3.0以上版本即可使用。目前Adobe官方网站必威体育精装版版本为Adobe Reader 10.1.0，安装方法如下： 地址栏输入/cn/reader/，登录Adobe官方网站，如下图： 点击“立即下载”按钮，按照页面指示步骤下载安装即可，如下图： 安装必威体育精装版版本GDCA数字证书客户端 办理开通GDCA数字证书的纳税人，应安装必威体育精装版版本GDCA客户端程序，方法如下： 地址栏输入/ca/down.asp，登录广东数字服务网下载页面，点击必威体育精装版版本的GDCA数字证书驱动链接下载，点击“GDCAS数字证书（全省适用，广州除外）”下载安装文件压缩包，如下图 解压下载的文件，打开后如下图所示； 点击Setup.exe进行安装，显示如下界面 点击“安装GDCA数字证书客户端”，直接安装客户端程序，点击“下一步”，最后点“安装”，程序自动安装，如下图： 之前已经安装过GDCA数字证书客户端的纳税人，可以通过客户端升级按钮对客户端进行升级，如下图示： 登录 开通GDCA数字证书的纳税人，插入数字证书后，可通过如下两种方式登录网上办税大厅： 方法一：在地址栏中输入登录中山国税主页，在网上办税栏目中直接点击“证书登录”按钮登录网上办税大厅，如下图所示： 方法二：在地址栏中输入登录广东国税网上办税大厅，点击“证书登录”进行登录，如下图 证书验证后按提示输入PIN码，点击“登录”，如下图所示 注：PIN码必须准确输入，连续六次错误输入PIN码，证书将被锁且无法使用 进入登录界面后，检查纳税人名称、纳税识别号等信息是否正确，点击“网上拓展”进入企业所得税年度网上申报系统，如下图： 点击“网上拓展”后，进入企业所得税年度网上申报系统，如下图 申报 查账征收纳税人（A类） 查账征收纳税人，应按顺序申报财务报表、企业所得税年度纳税申报表（A类）、关联报表，操作流程如下： 财务报表 点击“我要申报”?“财务报表”，进入财务报表申报界面，如下图： 在“财务报表年度申报”中，选择适用的会计制度，并点“下载电子表单”，进入下载页面如下图： 选择“企业会计准则”，下载页面如图： 选择“企业会计制度”或“小企业会计制度”，下载页面如图： 输入“校验码”，点击“下载电子表单”，提示保存，保存后打开，如图： 点击“导入”按钮，选中从申报软件导出对应财务报表的xml数据文件，点击“打开”，如下图 导入数据后，可核查表单数据是否无误。网报系统财务报表的表单操作支持手工录入数据，可直接在财务报表的PDF表单上直接录入或修改。核查无误后，点击纳税人数字签名 正常情况下，系统自动检测插入的GDCA数字证书，并提示如下签名界面： 核对签名信息无误后，点击签名。报表签名后，提示将表单另存一份，建议不覆盖原来的文档。签名成功后显示如下界面： 签名成功后，点击提交。提交后如果出现版本校验异常的提示，点击确定按钮，然后再在弹出的“提交已取消”对话框中点“确定”按钮： （1）解决方法一： 点击Adboe Reader菜单栏“编辑”?“首选项” 在“首选项”界面选择左边的“安全性（增强）”去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾（注：本操作在同一台电脑上只需设置一次，以后进行申报时可不必重复操作）。 （2）解决方法二：然后点击信任按钮，选择总是信任此文档，然后保存并覆盖原来的文档 再次点击提交，页面右下角出现提交数据进程，如图： 提交过程系统会对数据进行再次校验，校验通过后会出现以下提示，至此财务报表申报数据提交工作已完成，大概10分钟左右可到查询页面查询申报处理结果。 重复上述步骤，依次对财务报表的各表单进行申报。 企业所得税年度纳税申报表（A类） 点击“我要申报”?“企业所得税年报”，进入年度申报界面，如下图： 点击“我要申报”，进入表单下