2013盘点统计表.docVIP

盘点统计表（自盘表） 盘点单位： 资产 类别 资产 编号 资产 名称 规格 型号 责任人 现使用人 （或管理人） 存放 地点 资产 现状 与账面是否相符 备注 填表人： 资产管理员： 主管资产负责人： 年 月 日 填表说明：资产现状分为在用、闲置、需维修、待报废四类 资产盘点结果统计表 单位名称： 资产类别 账面数量 实物数量 清查盘点结果 有账有物 有账无物 有物无账 数量 数量 数量 合计 主管资产负责人（签字）： 填表人： 企业取得每项固定资产后均需要进行详细登记，编制固定资产目录，建立固定资产卡片，便于固定资产的统计、检查和后续管理。该环节的主要风险是：固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。? 　　主要管控措施：? 　　1.根据固定资产的定义，结合自身实际情况，制定适合本企业的固定资产目录，列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使用年限、损耗等内容，有利于企业了解固定资产使用情况的全貌。? 　　2.按照单项资产建立固定资产卡片，资产卡片应在资产编号上与固定资产目录保持对应关系，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容,便于固定资产的有效识别。固定资产目录和卡片均应定期或不定期复核，保证信息的真实和完整。? 　主要管控措施：? 　　1．财务部门组织固定资产使用部门和管理部门需定期进行清查，明确资产权属，确保实物与卡、财务账表相符，在清查作业实施之前编制清查方案，经过管理部门审核后进行相关的清查作业。? 　　2．在清查结束后，清查人员需要编制清查报告，管理部门需就清查报告进行审核，确保真实性、可靠性。? 　　3．清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，追究责任，妥善处理，报告审核通过后及时调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案。? (三)固定资产管理职责划分： 　　1、总公司企业管理部是固定资产的实物管理部门，建立固定资产管理台账。各公司应有相应的资产实物管理部门。对固定资产的实物负责，并落实到各使用部门，各使用部门对本部门使用的固定资产负责。 　　2、公司财务部是固定资产的账务管理部门，建立固定资产明细账负责对企业的固定资产经济管理，实行分类金额控制。监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等业务的全部过程。随时掌握固定资产的变动情况。 　　3、企业管理部、财务部两部门要定期核对财务账与实物情况、定期盘点。做到账账、账实相符。 　九、固定资产的清查： 　　各公司根据各自的经营特点，组织本公司的固定资产清查盘点工作。一般情况下，资产管理部门及财务部每季度要清查核对固定资产账实情况、每半年清查盘点、年终必须进行一次全面清查，以保证固定资产的真实性及完整性，充分挖掘现有固定资产的潜力。年终清查盘点时，由资产管理部门牵头，财务部门和资产使用部门参加，组成资产清查盘点小组，开展资产清查工作。 　　固定资产清查一般按以下业务程序进行： 　　(一)财务部的总账与明细账相互核对; 　　(二)财务部固定资产明细账与资产管理部门的资产实物台账相互核对; 　　以上两项资产管理部门及财务部每季度生成核对表，由资产管理部门、财务部门签字确认后，留存存档。 　　(三)半年时清查小组，以资产管理部门的台账为主，进行实物清点，清点后编制固定资产盘点表，由实物管理人员签字后与财务部固定资产明细账核对，检查盈亏状况，经清查小组签字后，上报总公司。 　　(四)年终清查小组进行全面清查盘点，以实物实际盘点为基础，对实物逐项清点，清点后编制固定资产盘点表，由实物管理人员签字后与实物台账、财务部固定资产明细账核对，经清查小组签字后，上报总公司。 第三十一条 各级公司应当定期对久其财务软件中记录的有关账簿与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账实相符，具体要求如下： 　　一、现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对(每日一次并留有记录); 　　二、银行存款日记账账面余额与银行对账单相核对，每月一次并填写银行调节表(银行调节表不得由出纳人员编制)，清理一个月以上未达