金融学第六章商业银行概要.ppt

主讲人：李军峰 第六章 商业银行 理论框架 第一节 商业银行的产生与发展 一、商业银行的定义与性质 （一）商业银行 是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。 商业银行的产生 汉语“银行”是指专门从事货币信用业务的机构 最早的商业银行产生于英格兰 1694年股份制银行——英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的诞生。 商业银行的形成途径 1. 从高利贷性质的银行逐渐转变而来。 如威尼斯银行等 2. 按照资本主义经济的要求组建股份制商业银行。 最早建立资本主义制度的英国，也最早建立资本主义的股份制银行——英格兰银行。 现代商业银行在商品经济发展较快的国家和地区得到了迅速的发展。 （二）商业银行的发展模式 1.融通短期资金型 是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。 （英国模式） 2.综合型 综合型是指商业银行可以经营一切金融业务，包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。（德国模式） 第二节 商业银行的业务 一、负债业务 （一）自有资本 银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。 银行资本分为两级：股本、银行盈余、债务资本和其他资金来源。 1、股本 是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。 有普通股和永久非累积优先股。 2.银行盈余 包括资本盈余和留存盈余。 资本盈余主要由投资者超缴资本和资本增值构成。 留存盈余是从未分配利润转入的.主要用于弥补亏损和转增资本，它的大小取决于银行的盈利情况，同时，受股息政策和税率高低的影响。 3. 债务资本。债务资本主要有资本债券和资本票据两类。 在1988年7月《巴塞尔协议》以后，债务资本只能作为附属资本。 其求偿权仅次于存款者。 4. 其他来源。 主要是指专门用于应付意外事件或预料中突发事件而从收益中提留的准备金。 包括资本准备金和放款与证券损失准备金。 （二）存款业务 存款是银行接受客户存入资金，存户可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。 1、活期存款，也称为支票存款 指不规定存款期限，存户可随时提取，银行有义务随时兑付的存款。 活期存款是商业银行的主要负债业务. 1.具有很强的派生能力 2.活期存款中相对稳定的部分可以用于发放贷款 3.活期存款可密切银行与客户的关系，扩大经营规模 其缺点是：流动性大，存取频繁，手续复杂，风险较大。 2.定期存款 是客户和银行预先约定存款期限的存款 . 利率视期限长短不同而高低不等，但都要高于活期存款。 其在银行经营管理中有特殊意义。 ①定期存款有投资性，是银行稳定的资金来源。 ②定期存款所要求的存款准备金率低。 ③定期存款营业成本低。 3、储蓄存款 是个人为积蓄购买力而进行的存款. 储蓄存款可分为活期和定期两种。 活期储蓄存款有两个特点： ①储蓄存款多数是个人为了积蓄购买力而进行的存款。 ②金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的管理规定，并要求银行对储蓄存款负有无限清偿责任。 定期储蓄存款对象一般仅限于个人和非盈利性组织，且若要提取，必须事先通知银行，同时存折不能流通和贴现。 4、存款账户的创新 可转让支付命令账户（NOWs）、货币市场存款账户（MMDA）、自动转帐制度（ATS）、可转让大额定期存单、超级可转让支付命令存款账户（Super NOWs） （三）其他负债业务 1、短期借款 同业借款 向中央银行借款:再贴现和再贷款。 转贴现、回购协议 结算过程中的短期资金占用 2、长期借款 主要是发行金融债券筹资。 二、资产业务 资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。 （一）现金资产 是银行随时可用于支付客户提取现金的资产，也是银行满足客户意外贷款需求、支付各种营业费用的首要资金来源。 1.库存现金。 一般是指商业银行金库中的通货（现钞和硬币） 2.存放中央银行的款项。 存放中央银行的款项分为法定存款准备金和一般存款两部分。 法定存款准备金 一般来说，流动性越高的存款，法定准备金率也越高。超过法定准备金的那部分准备金叫超额准备金，可用于拆放给其他金融机构，亦可用于贷款或购买债券。 后者主要用于满足转账结算的需要，调剂库存现金的余缺。 3.存放同业款项 存放同业款项是指存放在其他金融机构的存款，主要用于同业间结算收付及开展代理业务。 4.托收未达款项 它是指在支票清算过程中已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。 托收中的现金属于非盈利性资产，因此银行会尽可能缩短收款时间，以提高资金的运用率。 (二)贷款 商业银行按照一定的原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种业务。 发达国家的商业银行一般将贷款分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷