股份公司利润分配管理制度.doc

*** 利润分配管理制度 第一章　总则 第一条　为进一步加强公司利润分配管理工作，规范公司的利润分配行为，特制定本制度。 第二条　公司实施连续、稳定的利润分配政策，在满足正常经营的资金需求情况下，将积极采取现金方式分配利润。 第二章　利润构成 第三条 利润总额包括营业利润、投资净收益和营业外净收益。 第四条 营业利润是指主营业务利润（主营业务收入扣除主营业务成本、主营业务税金及附加后的差额）加其他业务利润，减去管理费用、营业费用及财务费用后的差额。 第五条 投资净收益是指投资收益扣除投资损失后的差额。 第六条 营业外净收益是指营业外收入扣除营业外支出后的差额。 第三章　利润分配 　　第七条　公司年度利润分配方案由董事会制定，报股东会审议批准。公司董事会应当于每年年底结账后，根据当年税后利润提出年度利润分配方案。 本着风险共担，利益共享的分配原则，公司税后净利润优先支付融资利息后（融资利息按同期国债年利息2倍保底回报），应按下列顺序进行分配： 没收财物的损失，支付各项滞纳金和罚款。 弥补以前年度亏损； 提取法定盈余公积金，按照税后利润的10%提取，法定盈余公积金已达注册资金50%时，可不再提取。 提取法定公益金，按税后利润的10%提取。 提取任意盈余公积金，按税后利润20%提取。 向投资者分配利润。经过以上分配后剩余利润的30%以现金的方式向投资者分配股利。余下的结转下年继续使用。 第四章　公积金的使用 　　第九条　公司使用公积金（包括法定盈余公积金、公益金和任意盈余公积金）必须符合规定用途并经董事会批准。 第十条　法定盈余公积金和任意盈余公积金可用于弥补亏损、转增资本，但必须符合相关法律、法规的规定。 第十一条 公司用公积金转增资本必须经股东会批准，并依法办理增资手续，取得合法的增资文件。 第十二条 公益金用于集体福利设施，不得挪作他用。 第十三条 股利政策应由董事会制订，报股东会审议通过。 第五章　附则 第十四条 本制度由公司财务部似定，报公司董事会批准后执行，其解释、修改权归公司董事会。 第十五条 本制度自股东大会通过之日起施行，由董事会负责解释。 湖北天利投资股份有限公司 3