公司业务案防检查要点.docVIP

附件1： 公司业务案防检查要点及检查方法 一、公司业务结算部分 印鉴卡、电子印鉴是否帐实相符。 调阅公司业务系统《账户余额统计表》，查看现存账户数量，检查其与印鉴卡实物数量和电子验印系统内数量是否一致，内容是否相符。（剔除公用印鉴因素，电子印鉴与印鉴卡片数量是否一致。） 定期存款证实书银行留存联与定期子账户数量是否一致。 调用[05002开销户登记簿查询]交易，查询至检查日公司系统定期开户数量，核对与网点留存单位定期存款证实书数量是否相符。 盘点现金、空白凭证是否帐实相符。 现场盘点现金、空白凭证账表结存数量与实物是否相符，留存量是否符合规定。（注意未纳入系统管理的空白印鉴卡和结算业务IC卡）。 业务印章保管使用登记簿记载事项是否完整，保管人是否一致，业务印章是否帐实相符。是否落实印押证三分管。 （1）调阅“业务印章保管使用登记簿”中记载事项与保管人是否一致，印章启用、交接、上缴是否由有权人审批，盘点业务印章是否账实相符。 （2）现场检查“对公业务专用章”、“支付结算章”、“账户年检章”、“现金讫”、“转讫章”、“收妥抵用章”、“清算章”、“本票专用章”是否由相关有权人专人保管。（详见附件2） （3）本票签发是否执行印、押、证三分管，三分用政策。是否由银行本票出票的经办柜员保管银行本票，由业务主管保管“本票专用章”,由票据清算员或综合业务柜员负责索押。 盘点回收对账单与系统记录是否一致，抽查部分账户对账结果是否一致。 调用[05502余额对账单发出/回收登记簿查询]交易，查询至检查日余额对账单发出回收情况，检查实物对账单与系统记录是否一致，对账单回执内容、客户印鉴是否齐全，回执是否进行验印（电子验印或折角验印）；抽查收回的对账单是否有账实不符的情况，是否进行错账调账处理；对账单是否按月装订，包角，是否业务主管统一保管。 检查取消交易、印章挂失、变更、票据挂失、冻结、扣划等特殊交易手续是否齐全合规。 检查客户账户特殊业务处理（如客户账户冻结、扣划、定期存单挂失等业务）是否严格按规定执行。通过【05003单位账户特殊业务登记簿查询】，根据系统记录查对“查询、冻结、扣划登记簿”是否记录齐全，留存的相关工作证件复印件以及法律文书是否齐全。 同城票据交换提出、提入是否落实双人复核制度。 调阅录像，检查提出提入业务是否经业务主管逐笔复核。 二、企业网上银行业务部分 企业签约加办网上银行时，凭证是否由企业自行填写。 调阅录像：检查是否有柜员代替客户填写网银业务签约凭证的迹象。 企业客户签约加办网银时填写的有关资料我行是否加盖齐全行内公章或柜员个人名章。 现场检查：调阅《中国邮政储蓄银行企业网上银行客户服务协议》、《企业网上银行业务签约申请表》、《企业网上银行用户证书维护申请表》、《企业网上银行用户权限维护申请表》、《企业网上银行审核流程维护申请表》等材料，检查公章及其名章是否加盖齐全。 密码信封以及UKEY是否当客户面打印并交接。 现场检查：调阅《客户证书领取登记簿》，检查交给客户的密码信封及已启用的UKEY与客户交接时是否有交接手续，银行人员不允许代送。 调阅录像：检查柜员是否当客户面打印密码信封。 对于可疑落地交易，是否有客户提供盖有印鉴的书面付款出账依据以及支行行长授权签字证明。 现场检查：调阅《网银落地交易登记簿》查询该笔交易是否与客户进行联系确认并将确认结果记录在《网银落地交易登记簿》上，同时检查是否存有客户提供的盖有印鉴的书面付款出账依据。 可疑交易的特征： ①账户资金集中转入，分散转出，跨区域交易； ②账户资金快进快出，不留余额或者留下一定余额后转出，过渡性质明显； ③拆分交易，故意规避限额； ④账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符； ⑤其他可疑情形。