公司现金、财务印章、票据管理规定1.docVIP

公司现金、财务印章、票据管理规定 为提高公司财务管理工作水平，加强公司内部控制制度，降低财务风险，根据公司的实际情况，制定如下财务管理规定： 一、现金、银行管理规定 1、出纳应严格遵守财经纪律和国家有关现金管理规定和银行结算制度，按照规定收、支现金，对一切货币资金收付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、支凭证应拒绝受理或退回。 2、出纳必须遵守现金保管规定，不挪用、不用白条抵库，不得坐支现金，库存现金余额不得超过限额2000元，超出部分应及时送存银行。 3、出纳保管的现金应做到日清月结，确保账面余额与库存现金核对相符，按照规定核算和管理银行存款，逐月与银行对账，按时制作银行存款余额调节表，保持双方余额相一致。 4、现金的提取和送存，必须配备公司车辆，大额现金(壹万元以上)的提取和送存还必须有保卫人员随行。 5、出纳的现金只能存放在财务部保险箱中，报销凭证也必须安全存放，防止丢失。 6、出纳应于每周一的上午报出上周的现金流量表，次月10日前报出上月的银行存款余额调节表，次月8日前报出上月个调税计算表。 二、支票 1、保管 银行支票由出纳购买和保管，存放于保险箱中，随用随开。 2、开具 银行支票的开具必须凭手续齐备的公司报销凭证或支票申请单开具。不得开具空头支票、远期支票。 3、领用 银行支票只允许本单位人员领用。出纳建立支票登记簿，领用支票时，必须由经办人员签字，并登记支票号码、用途、预计用款额。 4、核销 经办人员支票使用完毕后，必须凭手续齐备的报销凭证到财务部核销，由出纳登记核销日期、最后用款金额，并由经办人签字认可。作废的支票由出纳收回，加盖作废章，并剪下支票号码，粘贴于支票登记簿中。 三、发票 1、 购买和保管 发票由财务部专人购买，存放于保险柜中。 2、 领用 财务部建立发票领、用、存登记簿，领用发票，必须登记发票号码、本数、领用日期。除财务部外，只允许营销部领用。 3、 开具 门窗销售发票的开具，必须凭销售合同、收款收据方可开具，发票上应详细开具合同号、房屋幢号、门户号、单价、面积、总金额等(收款收据的合计数必须等于合同金额)。发票开具后，应将收款收据粘贴于发票记帐联后，定期交财务部作为记帐凭证附件。一套按装房门只允许开具一份销售发票。开具错误的发票应四联一齐作废，并加盖作废章。 4、 核销 一本发票开具完毕后，营销部应凭发票存根联、发票记帐联及所附的收款收据到财务部核销。财务部必须认真审核发票记帐联、存根联是否完整，与所附的收款收据金额是否一致。审核无误后，对所领的发票进行核销，由领用人签字认可。财务人员将发票记帐联及收款收据按房屋幢号装订成册，与会计凭证一起归档。 四、收款收据： 1、印制、保管 财务收款收据由财务部统一印制，按收据号码建立登记簿，设立专门保管箱由专人保管。 2、领用 收款收据只允许本公司具有收款业务的单位专人领用。领用时由财务部在登记簿上登记收据号码、领用日期、用途等，领用人签字登记后领用。 3、开具 a、收取房门销售款、房租、物业管理费、个人还款等可以开具收款收据。收款收据中，应详细列明付款单位、收款内容、收款大小写金额，由收款人凭收款收据记帐联、所收现金或银行票据到财务部办理收款手续。 b、预收房门款或其他款项的退回，应收回原开具的收款收据，同时开具出红字收据冲回。调换商品房房号的，也必须收回原开具的收款收据，同时开具红字收款收据冲回原房号的房款，按照新房号开具相同金额的蓝字收款收据。 c、因销售合同面积与产权证面积不一致而产生的退面积差额款，先由营销部制作面积差额款明细表，经领导签批后，由财务部将面积差额款一次性划入营销部账号，再由营销部统一发放，发放完毕后与公司财务部办理结算手续。 4、核销 收款收据开具完毕后，收款人凭收据存根联、记帐联到财务部核销。财务部必须认真审核收款收据记帐联、存根联是否完整，财务部实际收到的款项与收款收据开具的金额是否一致。审核无误后，对所领的收款收据进行核销，由领用人签字认可。 五、财务上门收款： 上门收款只限于公司指定的人员，收款人必须设置上门收款登记簿，详细登记收款内容、大小写金额、票据号码，由收款银行指定人员签收。收款银行必须于次日将现金缴款单或进帐单送交收款财务部。 六、财务印章管理： 1、财务印鉴章只能用于财务支票、发票、收款收据，不得另作他用。 2、支票印鉴章必须分开保管，出纳与财务经理应各执一枚。 3、财务印鉴章必须存放在保险箱中，随用随印，杜绝未用先印的现象发生，防止因票据不慎遗失对公司所造成的潜在风险。 七、本规定自2003年12月31日起执行。