010報销管理制度.doc

1.0目的：为加强财务管理，规范报销，有效特制订本管理。 职责财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续，核算报销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。 各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批，并协助本规定的实施。管理内容和要求 财务报销单证的要求 所有发票、单证的报销内容完整金额计算正确，大小写相符，字迹清晰，开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可。购进购货发票报销，必须有合同及采购审批单超计划采购部分不予报销。采购计划变动的由副总签字证明。实物入库数量与采购发票不符时，按入库数量计算，其部分由经办人负责追查，追查未果时，由责任人赔偿。特殊原因可由经办人提出书面报告，经主管副总审核，由批准确定报销金额。 采购物资的价格应遵循优质低价的原则，同类同品牌同规格产品按可比价判断，超出可比价的应作说明，填写价格调整通知单，经签字；否则，价格超高部分不予报销。 购置价值在00元以上应视同固定资产，按固定资产的购置和管理办法办理相应的手续方可报销。 差旅费的报销乘坐飞机的报销乘坐飞机首要条件两地相距300公里以上(以火车距离为参考),不足300公里乘座飞机，按乘座火车的报销标准执行。事先未经审批，一律不予报销。副总经理级（包括总监）出差乘坐飞机，可报销经济舱的飞机票、保险费，其他费用不予报销。总经理出差乘坐飞机，一般情况下只可报销经济舱的飞机票、保险费，其他费用不予报销。原则上不允许坐头等舱、公务舱，2)、乘坐火车的报销总经理、副总经理出差乘坐火车可以凭票按实报销。人员出差限乘火车硬座，凭车票报销；特殊情况可以报销补票手续费，（但须经主管副总认可）其他费用不予报销出差乘坐火车连续8小时以上或晚上(当天20时至次日7时之间)乘车6小时以上的可凭票报销硬席卧铺票。出差人员出差乘坐火车按规定可以乘坐卧铺而不坐的，每次按票面金额50%给予补贴，如果在起点买不到卧铺票而在途中补办的，则未乘卧铺的一段路程经查旅客列车时刻表上所列的里程，按相应车次给予50%比例补贴。 乘坐公共汽车、市内交通车的报销出差人员乘坐公共汽车、市内交通车凭票按实报销。 乘坐出租车的报销总经理乘坐出租车，凭票按实报销。??? 4.2.2出差人员伙食、住宿及其他补贴报销规定： 参照如下标准进行报销： 出差补贴报销标准 项目 城市级别 副总级（含总监）以上 部门经理、副经理及相当级别人员 一般人员 备注 住宿 （元/天） 一级城市 300 200　 150 在此标准范围内凭票报销 二级城市及以下 200 150　 100 饮食 （元/天） 一级城市 60 50　 40 一天的生活标准；出差半天标准对半。 二级城市及以下 50 40　 30 补贴 （元/天） 一级城市 50 40 30 按出差天数补贴；出差不足一天无补贴。 二级城市及以下 40 30　 20 注：一类地区指特区城市（深圳、厦门）、省会城市及直辖市。二类城市指一类城市以外的省、市、自治区首府。 特别指出： ①因公出差的人员，按出差时间推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影响工作的，不予报销当天的住宿费。 没有住宿发票或发票无时间、无姓名、时间不相关、有涂改痕迹的一律不予报销住宿费、餐费补贴。因公外出培训、学习和参加会议，必须附相应的通知单。其住宿费、餐费已包含在会务费、培训费中或由主办单位免费提供的，不再另行报销住宿费、餐费。为节约费用开支同一路线多人出差其住宿费等按可组合的标准报销，如一个人的住宿标准能为2个人提供住宿则按一个人的费用标准报销（可按最高级别员工组合，。招待费用报销招待费用包括餐费、礼品及其他方面为客人开支的费用。 董事长发生的招待费用，可以凭票按实报销。 副总级发生招待费用，必须注明招待日期、对象、原因、人数因工作需要发生的招待费用，注明招待日期、对象、原因、人数，批准凭票报销，否则不予报销。车费用的报销:办公、劳保用品购：其它费用报销建筑、安装工程的发票报销，必须附有建筑、安装合同、有关部门组织的工程验收报告，签订合同时注明发票的种类，如：建筑、安装专用发票、统一发票、收款收据。需要安装、调试的设备必须在合同或协议书上注明其安装、调试费用额整理、粘贴填写标准单整理以同一类票据所发生的时间先后为顺序。 整理有序的报销凭据，正面向上，左上角对齐，粘贴平整报销单粘贴时注意不能把凭据票面的金额粘贴住，若因此发生的审稽金额与报销不符，由报销人自负。 差单。“差旅费报销单”填写：部门、出差人、报销日期、出差日期、出差事由、各栏费用、金额大小写等项目必须完整与正确。合计金额大写时必须注意：前面用“¤”封顶，后面用大写“零”补足。本。 文件编号 接收时间 年 月