各分部财多务管理制度.doc

公司分部财务管理制度 一、目的 明确各管理者在费用控制方面的 职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理 成本的支出，加强对各项费用的有效控制。范围 适用于全部经营管理活动及全体职员。经理对范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责， 并对财务制度规定范围内的支出有审批权分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥 有审核权并对其负责；全体职员必须执行的财务管理制度的管理流程和审批程序， 在经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支财务管理人员接受负责人的行政领导，负责与公司在财务管理方面的对接， 接受公司财务管理部的专业指导和领导，对公司财务管理部和公司领导负责；财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求，帐户和资金的管理 帐户须开立两个帐户，一个为收入帐户、一个为支出帐户；收入帐户由公司财务管理部负责管理，支出帐户由负责管理，但需接受公司财务管理部监督可以根据实际情况对经常性的采购采取月结的方式， 相应的合同应报送公司备案，并且每月需要针对需要付的款项编制《应付款明细表》来反映本月应付、实付以及未付的款项。现金的管理 各分可以存放一定数目的现金以备日常之用，金额控制在 元以下。 现金超过备用现金额度的部分必须及时送存银行收入帐户。财务人员还须登记 《现金日记帐》 《支出帐户银行日记帐》，并每前将电子版本 报送公司财务管理部。 因收取客户管理费等收入性质类的现金流入必须在当 天存入收入帐户。 费用 公司财务管理部按照各的财务预算情况和工作 需要拨付给各分支出帐户相关费用。每月 日前向公司财务管理部报送下月的《收支计划预算表》。 每前将上实际发生的费用开支列具明细清单、填写《收支汇总表》连同报销单据一起回公司 财务管理部，公司财务管理部按权限完成报销手续。 费用开支标准 所有的日常费用开支在以内的可由负责人审批之后直接用备用金支付，费用开支标准在分权限范围 外的，由负责人审核无误后向公司申请支付以上的费用由公司财务管理部划款至支出帐户后支付。经营性收入的管理 .1、 各分部财务人员在收到款项的当日，将当天的收款凭证记账联整理好并统计收款及欠款情况明细表，编制《应收款明细表》上报公司来反映本月应收、实收、欠收款的情况。财务人员必须要按规定的时间向公司财务管理部提交各种财务报表，并且需要编制《收支差异分析说 明表》，说明上月根据计划的完成情况而出现的差异，各可以根据实际情况提出相关财务方面的完善意见。各个报表在向公司财务管理部门报送前必须先由负责人确认签字报送方式必须电子版本和纸质版本各一份2012-3-1 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。” 　　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地睡去了。 　　睡醒之后，他发现黑白老鼠不见了，老虎和狮子也不见了。他顺着树枝，小心翼翼地攀上悬崖，终于脱离了险境。原来就在他睡着的时候，饥饿的老虎按捺不住，终于大吼一声，跳下了悬崖。 　　黑白老鼠听到老虎的吼声，惊慌地逃走了。跳下悬崖的老虎与崖下的狮子展