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****高速公路全过程跟踪审计 （造价咨询） ◇ 实 施 方 案 ◇ ****工程造价咨询有限公司 201* 年*月**日 目 录 第一章 工程概况 2 第二章 实施范围及内容 3 第三章 实施依据 6 第四章 组织机构配置及组成人员工作职责 6 第五章 实施程序及计划 13 第六章 实施中的重点和难点分析 14 第七章 质量控制及管理 14 第八章 服务承诺 16 第一章 工程概况 一、工程概述 （一）、工程名称：**** （二）、项目业主：**** （三）、设计单位：**** （四）、勘察单位：**** （五）、工程简述：国家发展和改革委员会《****》（发改基础[2014] ****号），同意建设****高速公路。项目位于境内，处于盆地西北部起于，接高速公路止点，设枢纽互通连接高速、高速和高速，沿杂谷脑河上行，经、，穿越 (隧道长度米)，沿下行止于马尔。路线里程全长约173公里，桥梁总长49010米/109座，占路线长度的28.3%(其中特大桥12460米/8座)；隧道总长93900米/35座，占路线总长54.2%(其中长度大于6000米的特长隧道20860米/3座，长度3000米～6000米的特长隧道41890米/11座)；桥隧占路线总长82.5%；枢纽互通1座（主线EK52+305～EK56+940、B匝道、C匝道纳入路），一般互通9座。高速公路，2015年初开工建设，建设工期为6年。****为****高速公路项目业主单位，由****投资设立，主要负责****公路项目的建设管理。 第二章 审计范围及内容 一、审计范围 主要包括****高速公路建设项目审计标段（第二包）范围内立项报批、勘察设计、招投标等建设管理；路基、路面、房建、绿化、交安、机电等合同段建安工程；****境内征地拆迁；建设资金管理等 ****高速公路项目审计标段（第二包） 单位：万元 序号 序号 序号 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 合计 注：本组包括理县境内征地拆迁，以及相应的路面、房建、绿化、交安、机电等工程项目。 二、审计内容 （一）、建设前期审计的主要内容。 1、检查建设项目的审批文件。包括建设规划、项目建议书、可行性研究报告、项目设计、投资批复、环境影响评估报告、用地批复及施工许可、环保和消防许可等文件是否齐全。 2、检查初步设计概算、施工图预算编制范围是否完整，编制依据及采用规范、标准是否正确，设计方案是否经济合理。 3、检查建设项目勘察设计、征地拆迁、施工、监理等相关单位的确定是否按照法定程序进行。是否履行了公开招投标，是否存在违规招标、虚假招标和围标、串标问题；招标代理机构是否存在违规操作，是否存在向中标单位高额摊派招标代理费用、违规收取招标保证金问题；评标专家是否违规操作，存在评审标准不一致问题；投标单位在资格预审文件和投标文件中弄虚作假以及假履约保函、假信贷证明等问题。 4、检查与各相关单位签订的合同条款是否合法、全面、公允，承包商与招标文件和投标承诺是否一致，合同条款中关于预付款、计量支付款、结算款的条款是否存在缺陷和矛盾。 5、检查建设项目资金的来源及落实情况。资金来源是否合规，是否按计划、工程进度及时落实到位。 6、检查各种规费是否按规定及时缴纳；减、免、缓缴是否符合有关规定，手续是否完善。 7、检查征地、拆迁补偿费是否符合有关规定和标准，重点关注拆迁补偿评估结果的准确性和合法性。有无弄虚作假、擅自扩大拆迁范围、提高或者降低补偿标准，损害拆迁人和被拆迁人的利益问题；有无在征地拆迁过程中乱开支、截留挪用征地拆迁资金问题；拆迁补偿费有无虚假冒领问题，手续是否齐全，协议是否合法，数量是否准确，标准是否正确，个案处理是否真实等。 8、检查项目前期费用使用是否真实合法。 9、与建设工程项目前期准备工作有关的其他情况。 （二）、建设期间审计的主要内容： 1、检查项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制度等制度是否落实、执行是否规范。 2、检查内部控制制度是否健全、执行是否严格、到位。 3、检查项目建设资金是否按规定、工程进度及时足额到位。 4、检查是否存在随意变更、恶意变更、推倒算账，损害国家利益问题；是否存在不按变更程序报批，未批先建、管理混乱造成工程造价失控问题；是否存在隐瞒工程造价和因设计变更造成损失浪费问题；设计单位是否认真履行职责，是否存在勘察设计工作不到位、不合规问题；监理人员是否存在协同承包商弄虚作假，虚增变更工程量，侵占国家建设资金问题。 5、检查工程价款计量、支付是否严格按照合同条款和实际情况真实、合规办理；结算手续是否齐