sap 系统集成业务节会计分录.docx

南京中商集团Sap 系统集成业务会计分录经销商品采购和预付账款：【事务代码：F-48】、业务部门提出预付款申请、审批付款预付定金付款操作，使用特殊总帐操作借：预付账款-----xxx供应商贷：银行存款----xxxx银行、前台业务部门通过采购订单、收货单 业务模块操作生成:订单号【xxxx】、收货单号【xxx】通知财务付款和发票校验工作借：库存商品---经销商品---xxx利润中心贷：应付账款—应付账款暂估、 财务进行发票校验并核销预付账款借：应付账款—应付账款暂估贷：预付账款------xxxx供应商代销商品采购：生成订单、入库单，库存商品SAP仅管商品数量的进销存，财务以已销商品入库存商品科目，月末无余额、已销商品会计分录： 借：主营业务成本---零售贷：库存商品—代销商品----xxx利润中心借：库存商品—代销商品---xxx利润中心 贷：应付账款-应付账款暂估、供应商发票校验： 借：应付账款-应付账款暂估 应交税金---进项税 贷：应付账款-----xxx供应商 、向供应商付款：借：应付账款---xxxxx供应商 贷：银行存款------xxxx银行 联营商品销售：pos销售集成业务、主营业务收入科目集成分录借：应收账款--【销售过度门店】贷：主营业务收入---零售贷：应交税金---销项税 17%（13%）、销售收款方式集成，过度科目核销【系统集成】借：库存现金---收款暂存【现金收款方式】其他AR收款方式-----支票其他AR收款方式-----储值卡回馈券其他AR收款方式-----储值卡其他AR收款方式-----VIP积分返券其他AR收款方式-----银联对公卡其他AR收款方式-----xxxxxx贷：应收账款--【销售过度门店】、其他AR收款方式手工核销和对账【核销并过账】借：银行存款---xxxx银行贷：库存现金—销售收款暂存其他AR收款方式-----支票其他AR收款方式-----银联对公卡其他AR收款方式----银行卡借：预收账款-----储值卡贷：其他AR收款方式-----储值卡借：其他应付款----回馈馈券贷：其他AR收款方式-----储值卡回馈券借：其他应付款—积分返券贷：其他AR收款方式-----VIP积分返券 、应付联营供应商应付账款集成业务【需操作基于合同销售租金和价外费用记账动作】 借：库存商品—联营 借：应付账款----xxxx供应商【收取的价外费用】 贷：应付账款—应付暂估【不含税】 借：主营业务成本-零售 贷：库存商品-联营、联营供应商发票校验 借：应付账款-应付暂估【不含税】 应交税金—进项税贷：应付账款---xxxxx供应商【含税】、向供应商付款业务借：应付账款------xxxx供应商 贷：银行存款----xxxxx银行储值卡销售业务集成分录、借：库存现金-收款方式暂存 ：其他AR收款方式---对公银行卡 ：其他AR收款方式---支票 ：其他应付款-储值卡赠卡 贷：预收账款-储值卡积分财务化账务处理分录、根据系统VIP积分经销存，本月产生积分X积分财务化价格=积分预计兑付金额 借：主营业务收入---零售 贷：递延收益---积分兑付、本期系统实际兑付积分X积分财务化价格=实际兑付金额【是否为按原规则实际兑付金额处理？】 借：递延收益---积分兑付 贷：其他应付款-其他往来—VIP积分返券、顾客积分返券使用消费【CRM老规则实际兑付的金额】 借：其他AR-收款方式—积分返券 贷：应收账款--（销售过度门店）、收款方式核销： 借：其他应付款-其他往来—VIP积分返券 贷：其他AR-收款方式—积分返券 、钱买积分集成会计分录： 借：库存现金—销售收款方式 【顾客用现金支付积分款】借：其他AR-收款方式—积分返券 【顾客用积分返券支付积分款】借：其他AR收款方式-----储值卡 【顾客用储值卡支付积分款】 贷：其他AR-收款方式---钱买积分 、钱买积分收款方式核销【核销分录同POS业务】但对“其他AR-收款方式---钱买积分”账户需进行特殊核销转账【参照中心店业务分录】 借：其他AR-收款方式---钱买积分 借：管理费用—其他【红字】【或：贷：管理费用—其他（蓝字）】联营三方结算业务财务集成分录【门店】月末结转成本操作【RERAPP、RESRSE】 对“加成”部分的分录：联营商品存货结转【如：加成180元，加成前成本30000元】 借：主营业务成本—零售 180 贷：库存商品—联销商品 180月末库存结转： 借：库存商品---联销商品 30180 【含加成180】 贷：AP-应付暂估（不含税）---联合营销公司 30180下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！小故事1、《扁鹊的医术》　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好