cfp工福利及退休规h划仿真试题及答案 (二).doc

　 1.关于企业年金的投资策略的表述，正确的是( ) . 　　(1)受托人制定企业年金基金投资策略的核心环节是制定战略资产配置，要根据宏观经济状况、资本市场情况、计划参与者的风险偏好及风险承担能力等因素合理确定固定收益类产品、权益类产品和货币市场类产品的配置比例。 　　(2)在投资管理过程中，各类产品的市场净值与基金净资产的比不能够超过法规所要求的比例范围。 　　(3)2009年的股票市场既面临宏观经济方面的严峻挑战，同时也存在估值相对合理、资金充裕等有利条件，股票市场逐步具备中长期投资价值。因而，可以结合市场情况和计划特征，在规定范围内动态调整权益类资产比重。 　　(4)由于2009年的资本市场还存在很多的不确定性，受托人可以要求投资管理人将企业年金基金全部存为银行存款，以规避市场风险。 　　A.(1)(2)(3)(4) 　　B.只有(1)(3)(4) 　　C.只有(1)(2)(3) 　　D.只有(2)(3)(4) 　　答案：C 　　解析：根据23号令第四十七条，企业年金基金资产投资于国债的比例不低于基金净资产的20%判断④的表述是不正确的。 　　2.企业年金基金受托人制定战略资产配置需要考虑的因素有 　　(1)宏观经济政策 　　(2)资本市场环境与发展预测 　　(3)投资者的风险收益目标与投资约束 　　(4)个股的选择与交易时机选择 　　A.(1)(2)(4) 　　B.(1)(3)(4) 　　C.(2)(3)(4) 　　D.(1)(2)(3) 　　答案：D 　　解析：企业年金基金受托人制定战略资产配置时需考虑的主要因素是宏观经济政策、资本市场环境与发展预测、投资者的风险收益目标与投资约束等，从 而确定固定收益类、权益类、货币市场类，三类资产的配置比率，个股选择与交易时机选择是战术资产配置层面考虑的主要内容，是投资管理人要考虑的。 　　3.A公司于2008年为员工建立的企业年金计划并委托B公司作为受托人。员工缴费为个人工资的4%，公司1：1配款，双方均在年底一次性供款。若2008年人均月平均工资为5000元，公司人数为1316人。B公司的2008年管理费收入最多为(　)。 　　A.12633.60元 　　B.24267.20元 　　C.60641.28元 　　D.30320.64元 　　答案：A 　　解析：公司年工资总额：5000×1316×12 　　管理费收入4%×2×0.2%=12633.6元。 　　4. 某计划年初建立并运行，年初的基金资产净值为5000万，个人账户数为4800个，年底该计划的基金资产净值为5085 万，假设合同约定受托管理费率为0.08%，投资管理费率为0.5%，账户管理费为1元/户/月(企业按约定单独交付，不从企业年金资产中扣除)，托管费 率为0.08%，该计划本年度应缴的管理费是(　)万元，如果某公司同时担任该计划的受托人和投资管理人，扣除风险准备金后，该公司的管理费收入为(　) 万元。 　　A.38.76，29.00 　　B.34.24，23.59 　　C.39.32，24.41 　　D.33.76，24.00 　　答案：C 　　解析：该计划的受托管理费用为5085×0.08%=4.0680(万元) 　　5.企业年金法人受托机构的法定职责是(　)。 　　(1)制定企业年金基金投资策略 　　(2)编制企业年金基金管理和财务会计报告 　　(3)根据合同对企业年金基金管理进行监督 　　(4)定期向有关监管部门提供财务会计报告 　　A.(1)(2)(3) 　　B.(1)(2)(4) 　　C.(1)(3)(4) 　　D.(2)(3)(4) 　　答案：A 　　解析：参见《企业年金基金管理试行办法》第13条 　　6.某企业年金受托人在基金管理过程中有如下做法，其中符合《企业年金基金管理试行办法》规定的是(　)。 　　(1)与功能代理人之间签订企业年金计划管理专项功能代理的信托合同 　　(2)选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构 　　(3)提取不高于基金净值1.2%的管理费用 　　(4)按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年 　　A.(1)(3) 　　B.(1)(4) 　　C.(2)(3) 　　D.(2)(4) 　　答案：D 　　解析：受托人与功能代理人之间签订的是委托合同，其可提取不高于基金净值0.2%的管理费用 　　7.根据【劳字(2004)20号】企业年金试行办法文件的有关规定，企业年金计划委托人与受托人应当订立(　)合同。 　　A.书面委托 　　B.口头委托 　　C.书面信托 　　D.口头信托 　　答案：C 　　解析：根据企业年金信托合同与委托合同判断 　　8.下列关于中国企业年金信托制度的描述，正确的是(　)。 　　(