一f公司六年运营综合分析.doc

F公司六年经营综合分析报告 本公司长期以来一直专注于某行业 P 产品的生产与经营，目前生产的P1、P2、P3产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。公司对本行业的发展前景进行了预测，认为P产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。因此本公司投资了P类各产品的研发，在现有本地、区域、国际、亚洲市场以外，进一步拓展市场。同时，投资手工、半自动、全自动生产线，扩大了生产规模。 一、销售分析 （一）、广告投入产出分析 （图1） （图2） 图1中展示了A—F六个公司六年的累计广告投入产出分析，B—F公司之间的差距没有较大的差别，只是A公司的广告投入产出比较为低，公司与竞争对手广告投入策略上的差异，公司广告投入产出逊于其他公司。B公司在六年的广告投入产出比中最高，公司在分析市场、制定营销计划相对于其他五家公司有许多先见之处。从图中可以看出F公司在六年的广告投入产出比居于中间位置，公司的经营方略大体与市场一致，唯有较大的差异。 图2中展示了个企业在六年的经营中，每年的广告投入产出比较为稳定。前两年由于市场与产品的局限，公司未取得较多的订单，使得销售额唯有太高的增长。第四年开始由于前期的市场的开拓与产品的开发，公司的销售额在此基础上的提高，但公司的广告投入也随市场的增多而不断地投入，公司的广告投入产出比在六年中未有太多的变化。 （二) 综合市场占有率分析 （图3） （图4） 图3中展示了个公司六年的综合市场占有率，在图中可以看出D公司在六年的综合市场的占有率中最高，可以看出企业在六年中每年的综合市场的占有率都较为平稳，企业的营销较为一致。A公司在六年的综合市场占有率中却较为最低，企业的产品未能在市场占有好的地位。而本公司在这六年的占有与其他几个公司一致，总体相等。 图4，在六年的经营中，本公司在市场的占有率总体是呈下降的趋势，前三年由于广告的投入与生产能力相匹配，所以销售得当，市场占有率较为好。后期由于广告投入费用的减少，企业放弃一些市场，而专门从事高效益的产品生产，使得企业的市场占有率降低。 二、成本分析 在六年的经营中企业的成本与市场同步，未有太大的波动，并且企业的前期的发展逐步的降低成本，后期的发展却未能与前期一致控制成本，提高净利润。在六年中本公司的折旧费变动较大，是因为公司的机器前几年提的折旧较多，后两年较少，直到提完。直接成本一直上升，说明公司用于产品生产的费用在不断地增加。 公司业绩 从图表上可看出，公司第一二年由于销售额过少，致使前两年净利润为负，后四年尽管销售额大幅度提升，但是由于负债太多，净利润依然为负。纵观六年，公司都处于亏损状态，公司的产品成本太高和负债过多是主要方面，对利润空间的缩小有很大影响。 三、财务指标分析 (一)、收益力 1、毛利率 在本公司的六年经营中较为稳定，公司的销售毛利率是企业销售净利率的最初基础，没有足够大的毛利率便不能盈利。在第五年由于销售额的降低，企业的毛利率也随之减少，销售获取利润能力有所减少。 相对于市场，本公司的毛利率相对较好。在中间段，企业的毛利率的比率都高于行业平均数。总体上由于在后期公司产品的研发成功，公司大都运用盈利好的产品生产，使得毛利率的增加。 2、销售净利润率 销售利润率是毛利率的延伸，是毛利减掉综合费用后的剩余。企业可能在毛利率一样的情况下，最终的销售利润率不同，原因就是三项费用（销售费用、财务费用、管理费用）不同的结果。在六年中，公司的指标与去年的大体一致。第三年之后销售额的迅速增加，使得企业销售净利润率的变化过快。 在六年的经营中，企业的销售净利润率都高于行业平均数，说明企业的扩大销售获取收益能力的增强。 3、总资产收益率 总资产收益率是反映企业资产的盈利能力指标，它包含了财务杠杆概念的指标，总资产收益率是公司调整利润的重要参考指标。总资产收益率指标还可反映企业综合经营管理水平的高低。 在六年的经营中企业的发展的较为理想，与市场的发展未有太大的差距。企业的发展由前期的盈亏到盈利，说明企业的经营正在逐步提高。 4、净资产收益率 净资产收益率反映投资者投入资金的最终获益能力。在六年的经营中企业的净资产收益率的波动较为稳健，公司的六年的经营中，企业需要弥补以前年度损益，所以企业的净资产收益率发展较小。第二年由于第一年的亏损需要弥补，所以企业的净资产收益率为负数表示。而后期需要支付大量的费用，所以企业的净收益较为低，净资产收益率也相对降低。 相对于市场的发展，企业的经营能力有待提高。在前期公司基本与行业同步发展，但在后三年内