深診工作报告-存货盘点950520.doc

福××集团 深 诊 报 告 作业项目：存货盘点作业 作业日期：4/11 ;提交日期: 4 /20 ;第二次研讨日期: 5 / 20 与会人员：林炳彰厂长 陈盈宏协理 林永青 郭小虹 吴春华 余茂祥 任治华 蔡宝珠 辅导顾问：张荣缇 作业项目： 存货盘点作业 项次 作 业 程 序 及 工 作 重 点 公司现况/问题 建议事项或对策 进度追踪 主办 交期 1 存货盘点工作的执行应确实，包括： ?盘点计划之编拟 公司目前盘点时并无编制存货盘点计划 仅于年底大盘时由财务部作盘点的人员的编派，并以口头告知相关人员。 盘点前应编制书面指示并向参与盘点人员说明盘点指示之内容。 已于4/12”存货盘点计划书之说明培训会”中由顾问说明相关作法，后续将由顾问辅导财务部李经理编制存货盘点计划 1.已于4/24提交盘点计划的样本给财务部李经理，如附件: 财务部李经理 － ???????盘点时间之决定 说明：目前公司采每天小盘，每月/年大盘的方式， (大盘约需一~二日)。 问题点：每天小盘，每月大盘太耗费人力 目前的盘点方式系因为公司存货系采定期盘存制（库存异动未实时纪录）。 已与陈协理讨论将导入「库存卡」的机制，作为库存异动实时纪录，并与现行制度相比较。 俟仓储管理作业步入轨道，帐料皆能相符后可改为： ?全盘：配合会计师盘点，每年一次。 ?自主性盘点：针对重要原物料，每月一次 ?抽盘：主管随时，随机抽查。 以达到效果与效率兼顾的效果。 陈协理将导入「库存卡」的机制。 陈协理 ?????盘点项目之选择 说明：目前每天小盘系针对有异动或消耗量的的项目盘点，每月/年大盘采全盘方式。 2. 问题点：每月全盘方式太耗费人力。 ?盘点人员之安排指派 由财务部作盘点的人员的编派，并以口头告知相关人员。 初盘人员由各车间实际管理人（仓管）担任，并经权责主管同意。 复盘人员由非仓管人员、抽盘人员由会计师及财务部人员担任。 后续将追踪公司的执行状况 请财务部提供其盘点计划 财务部 制造部 － ?盘点窗体印制填写及其分发回收管制 目前仅有盘点明细表及盘点标示牌作控管。 已于4/12”存货盘点计划书之说明培训会”中由顾问说明相关作法 后续将追踪公司的执行状况 请财务部提供其盘点计划 财务部 制造部 － ?盘点结果报告之撰写及缺失之检讨 经了解目前盘点仅有盘盈亏差异表，但未送总经理签核。 且未有书面【盘点缺失报告】，仅有口头报告。 盘盈亏差异表应送总经理签核后方得调整入帐。 应针对盘点时各项问题汇总成【盘点缺失报告】，提报缺失及建言，并于次月作追踪才能收改进之效果。 已于5/20提出【盘点缺失报告】的格式 并培训人员其重点及执行方法 财务部 制造部 ?重大盘盈亏之原因追踪了解及责任归属 经了解目前盘盈亏差异并无其原因追踪了解及责任归属。 盘盈亏差异产生，应进行责任检讨，以利各部提高警觉心及敏感度，减少盘盈亏差异。 盘盈亏差异产生，由生产部提出原因，进行责任检讨。 制造部 蚅肂 Draft