商业银行第章第二节.doc

第七章第二节现金资产管理 一、现金资产管理原则 1.现金资产的特点： 流动性强：现金资产是银行资产业务中最富流动性 的部分 盈利性差：现金资产基本上是无收益的 频繁性：银行资金存取调动非常频繁； 波动性：银行现金需求和供给的很多方面是银行自身难以控制的 强制性：银行必须及时满足流动性需求，特别是负债中绝大部分是存款，而存款必须随时保证支付 矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾 银行面临的现金需求: 1.银行作为提供流动性的金融中介,必须随时满足顾客的合理的现金需求。这是银行吸收存款的承诺，也是为银行创造持续的资金来源的保证。 2.监管当局将法定准备金要求视为限制银行存款创造能力的重要的政策工具，银行必须持有一定的准备金规模以符合监管当局的准备金要求。 3.银行需要在中央银行或者其他银行保持足够现金以保证支票的结算。 4.银行为了取得代理行的服务，必须在代理行开立账户用以支付费用以及便于业务操作的进行。 2、 现金资产管理的目标 现金资产是维持银行安全稳定性的必要储备，是协调安全性和盈利性的杠杆，是商业银行不得不持有的一部分资产。 商业银行需要在持有现金资产的机会成本和现金不足的成本之间进行权衡。 所以，现金资产管理的目标就是在保证流动性的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。 3、 现金资产管理的原则 （1）最优化原则：现金资产管理的最优化原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。 ——当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余的资金运用出去。 ——当一定时期内现金资产流出大于流入时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。 通过这样一个调节过程来实现现金资产的最优化。 （2）结构组织原则： 商业银行现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在中央银行的存款四部分。 现金资产的结构组织原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，对库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金分别进行管理，确保这四种现金资产的结构组织合理。 （3）安全性原则：商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。其中，库存现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，它以现钞、硬币实物形态存在，分布于银行的各个营业网点，容易受人为因素以及自然灾害等因素的影响。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。 确保现金资产安全需要防范以下风险： 被盗、被抢和自然灾害带来的损失； 工作人员管理中的失误，如清点包装方面的失误； 工作人员的恶意挪用贪污等。 二.库存现金管理 1、库存现金的特点 首先了解一下商业银行库存现金的概念:库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。 库存现金的主要特点： 流动性强，由于库存现金是用来应付客户提现和银行日常开支的，因而流动性很强； 风险性，由于库存现金是银行金库中的纸币和硬币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金 ，管理不当会给商业银行造成损失，因而有一定的风险性； 盈利性差，库存现金基本上是无收益的。 2、影响库存现金的因素 影响银行库存现金的因素比较复杂，主要有： 现金收支基本规律 营业网点的分布和数量 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 商业银行的内部管理 3、库存现金规模分析 库存现金规模的确定主要应考虑如下两个因素：库存现金周转时间和库存现金支出水平的确定。银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。 4、库存现金分析方法 商业银行库存现金分析方法是限额核定法。各商业银行在核定业务库存现金时，通常根据总行 “必须根据现金收付情况，核定本外币库存及尾箱限额”，具体包括： （1）依据各支行现金收付量以及年现金平均余额核定其库存限额； （2）根据离行式自助设备现金存取量以及布局需要，核定存款机、取款机、一体机的库存限额，由上级行进行核定 5、库存现金的管理措施 （1）保持