商业银行管 简答题整理.doc

概念测验 政府政策及监管对银行业和金融服务业的影响 什么是《格拉斯-斯蒂格尔法案》？该法案在银行业历史上为何重要？ 《格拉斯-斯蒂格尔法案》是美国国会1933年通过的法案，它将商业银行业务和投资银行业务分离，对银行的存款利率设置了上限，成立了联邦存款保险公司，还规定只要所在州允许其州立银行设立分支行，则国民银行相应地有在该州设立分支行的权利。 该法案在大萧条中通过； 将商业银行、投资银行和保险公司业务分离； 创建了联邦存款保险公司（FDIC 保证公众存款达到最高赔偿额度10万美元）。 《金融服务现代化法案》为银行业的立法带来了哪些变化？为什么会有这些变化？ 变化：允许运营管理良好和资本雄厚并且满足社区再投资法评级的银行公司和保险公司、证券公司进行联合。 目的是授予有条件的美国银行和其他金融机构行使自己服务多样化的权利，从而减少其商业风险。 银行及金融服务业的组织与结构 什么是支出偏好行为？它是如何影响银行和其他金融机构业绩的？ 支出偏好行为：公司管理层利用公司资源实现个人利益的做法。 这些行为并不有助于生产和销售产品，但却提高了生产成本，降低了公司所有者的回报，即公司管理者的利益优先于所有者利益造成的代理成本问题。低成本、高效率对追求利润最大化和股东收益的金融机构有重要意义，然而，对于那些追求低风险或最大市场份额的金融机构而言，成本控制和效率将居次要地位。此外，假定金融机构的管理层决定经理的利益是公司的主要目标。这种情况下，相对于成本控制和效率，支出偏好行为就决定了金融机构的业绩。 银行及其主要竞争者的财务报表 什么叫一级准备金及二级准备金，分别有什么用途？ 一级准备金：现金和存放在其他银行的存款。流动性最强，是银行应付顾客提取存款的第一道防线，满足顾客非预期贷款需求时的第一个资金来源。 二级准备金：流动证券（可销售证券），包括短期政府证券和私募货币市场证券。能在短期内将其转化为现金，以应付流动性需求。 表外项目有哪些？为什么说它们对某些金融机构很重要？ 表外项目包括贷款承诺、备用信贷协议、金融期货和期权、利率互换。 虽然它们没有出现在传统的金融机构资产负债表中，但往往给金融机构带来较高的风险。表外项目的发展非常迅速，目前已超过银行总资产的数倍。表外项目既可以增加也可以减少金融机构的风险暴露。 银行利润表中的贷款损失预提项目与银行资产负债表中的贷款损失准备项目有何关系？ 贷款损失备抵（ALL）是存款机构根据最近的贷款损失情况从收入中划拨贷款损失。贷款损失备抵通过每年从收入中扣减一部分累积而成。在银行利润表中这些扣减额是非现金支出，被称为贷款损失预提（PLL）。 银行及其类似金融机构的财务报表的主要特点有哪些？这些报表的特点对于金融机构的经理和公众而言有什么意义？ 特点：对他人供给的资金（如存款及货币市场非存款借款）的依赖性强；许多金融机构为了增加股东收入大量使用财务杠杆（负债）。 意义：当这些借款到期不能偿还时，金融机构的收入及生存风险急剧增大，因此它必须持有相当一部分质量高、变现力强的资产来偿还到期债务。 特点：收入中大部分是贷款及证券利息，最大的费用项目是借款利息，其次是人力成本。 意义：管理层必须慎重地选择贷款和投资项目以避免到期不能收回收益资产，损害预期收入。由于收入和费用对于利息变动非常敏感，管理层必须能够预测利率变动趋势或通过运用利率套期避免银行损失。 特点：银行资产中绝大部分是金融资产（主要是贷款和证券），小部分是办公楼及设备（固定资产），因此银行再利用经营杠杆时经常受到限制。 意义：由于只有小部分资产是固定资产，因此办公楼及设备的固定成本较少，金融机构与其他企业相比对销售量（营业收入）的波动较不敏感，但是，也会影响到潜在收入（如银行业是中等利润水平的行业）。 Chapter6： 当今银行和其竞争者都面临着哪些不同的风险？ 信用风险：借款人或证券发行机构无法支付，或拖欠支付所承诺的利息、本金或本利和，这种可能性叫做信用风险 流动性风险：个人或机构无法以合理成本筹集所需现金数量的可能性 市场风险（包括价格风险和利率风险）：由于利率变动带来损失的可能性；或指利率变动导致金融机构被迫出售资产或被迫举债或进行偿付导致重大损失的风险 外汇风险和政治风险、表外风险、运营风险（交易风险）、法律和合规性风险、声誉风险、战略风险、资本风险。 Chapter7：无 Chapter8： 利率互换的目的是什么? ①、使两个借款人（包括金融机构）可以将各自最有利的部分借款条件相互交换，从而让双方均受益； ②、改变一家借贷机构因利率变动面临的风险敞口并以较低成本借款； ③、互换的双方可以使利率形式（浮动或固定）与资产、负债的期限更匹配； ④、降低借款